昨天下午，北京一中院對(duì)欣泰電氣欺詐發(fā)行、虛假披露證券行政處罰案，欣泰電氣原董事胡曉勇證券行政處罰兩案一審公開(kāi)宣判。一中院一審認(rèn)定欣泰電氣及原董事胡曉勇的相關(guān)違法行為成立，中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出的行政處罰并無(wú)不當(dāng)，判決駁回欣泰電氣及胡曉勇的訴訟請(qǐng)求。據(jù)了解，這是我國(guó)A股市場(chǎng)首個(gè)因欺詐發(fā)行而面臨被強(qiáng)制退市的上市公司。
事件
相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在虛假記載
2011年11月，欣泰電氣向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市（以下簡(jiǎn)稱IPO）申請(qǐng)，2014年1月3日，欣泰電氣取得中國(guó)證監(jiān)會(huì)的發(fā)行上市批復(fù)。為實(shí)現(xiàn)發(fā)行上市目的，解決欣泰電氣應(yīng)收賬款余額過(guò)大問(wèn)題，2011年12月至2013年6月，欣泰電氣通過(guò)外部借款、使用自有資金或偽造銀行單據(jù)的方式虛構(gòu)應(yīng)收賬款的收回，在年末、半年末等會(huì)計(jì)期末沖減應(yīng)收款項(xiàng)（大部分在下一會(huì)計(jì)期期初沖回），致使其在向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送的IPO申請(qǐng)文件中相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在虛假記載。
2013年12月至2014年12月，欣泰電氣在上市后繼續(xù)通過(guò)外部借款或者偽造銀行單據(jù)的方式虛構(gòu)應(yīng)收賬款的收回，在年末、半年末等會(huì)計(jì)期末沖減應(yīng)收款項(xiàng)（大部分在下一會(huì)計(jì)期期初沖回），導(dǎo)致其披露的相關(guān)年度和半年度報(bào)告財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在虛假記載。欣泰電氣實(shí)際控制人溫德乙以員工名義從公司借款供其個(gè)人使用，欣泰電氣在《2014年年度報(bào)告》中沒(méi)有披露該關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)，導(dǎo)致《2014年年度報(bào)告》存在重大遺漏。
處罰
罰款832萬(wàn) 實(shí)際控制人終身禁入市場(chǎng)
中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定上述行為分別構(gòu)成欺詐發(fā)行和虛假披露行為，對(duì)欣泰電氣責(zé)令改正，給予警告，并處以832萬(wàn)元罰款；對(duì)溫德乙給予警告，并處以892萬(wàn)元罰款；對(duì)胡曉勇處以5萬(wàn)元罰款。行政處罰決定對(duì)于其他高管也予以相應(yīng)處罰。中國(guó)證監(jiān)會(huì)還對(duì)溫德乙決定采取終身市場(chǎng)禁入措施。
欣泰電氣、胡曉勇不服行政處罰決定針對(duì)自己的部分，溫德乙不服行政處罰決定及市場(chǎng)禁入決定中針對(duì)自己的部分，分別向北京市一中院提起行政訴訟。
據(jù)了解，在庭審中，欣泰電氣認(rèn)為證監(jiān)會(huì)認(rèn)定欣泰電氣存在虛構(gòu)應(yīng)收賬款收回以減少計(jì)提，沒(méi)有事實(shí)依據(jù)。一方面，認(rèn)定財(cái)務(wù)虛假記載與重大遺漏所涉及的專業(yè)性問(wèn)題，缺少權(quán)威司法鑒定部門或者專業(yè)審計(jì)部門的意見(jiàn)；另一方面，相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是由原告內(nèi)部財(cái)務(wù)人員自行統(tǒng)計(jì)、編制，證監(jiān)會(huì)未予論證、核實(shí)。
判決
證監(jiān)會(huì)作出的行政處罰并無(wú)不當(dāng)
針對(duì)欣泰電氣的起訴，北京一中院經(jīng)審理認(rèn)為，欣泰電氣的違法行為符合欺詐發(fā)行違法行為的構(gòu)成要件，證監(jiān)會(huì)處罰決定并無(wú)事實(shí)不清之情形，現(xiàn)有證據(jù)也不足以證明欣泰電氣存在依法應(yīng)當(dāng)從輕或者減輕處罰的情節(jié)。
針對(duì)胡曉勇的起訴，北京一中院認(rèn)為，胡曉勇構(gòu)成欣泰電氣欺詐發(fā)行違法行為之其他直接責(zé)任人員，依法應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。在欣泰電氣IPO申請(qǐng)的過(guò)程中，胡曉勇一直擔(dān)任公司董事，并在相關(guān)董事會(huì)決議以及招股說(shuō)明書(shū)上簽字，在欣泰電氣欺詐發(fā)行的違法行為被查處之后，又以自己系外部董事、不直接從事經(jīng)營(yíng)管理、不知悉公司違法行為、并非審計(jì)委員會(huì)成員以及信任專業(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu)的專業(yè)報(bào)告等為理由提出抗辯，但并沒(méi)有舉出任何實(shí)質(zhì)性證據(jù)證明自己履行了董事的勤勉義務(wù)，抗辯理由不能成立。
證監(jiān)會(huì)的處罰決定認(rèn)定胡曉勇構(gòu)成其他直接責(zé)任人員并對(duì)其處以5萬(wàn)元罰款，屬于在法定處罰幅度內(nèi)選擇了較輕的處罰幅度對(duì)胡曉勇予以處罰，處罰幅度并無(wú)不當(dāng)。
案件宣判后，欣泰電氣及胡曉勇均未表示是否上訴。
共有條評(píng)論