中 關 村：2012年度內部控制規(guī)范實施工作方案

北京中關村科技發(fā)展（控股）股份有限公司

2012 年度內部控制規(guī)范實施工作方案

為貫徹財政部等五部委頒發(fā)的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)

內部控制配套指引》等相關規(guī)定，進一步加強和規(guī)范北京中關村科技

發(fā)展（控股）股份有限公司（以下簡稱“公司”）的內部控制，保障

內控建設工作有序開展，現(xiàn)根據(jù)中國證監(jiān)會北京監(jiān)管局 2012 年 2 月

10 日下發(fā)的《關于做好北京轄區(qū)上市公司內控規(guī)范實施工作的通知》

（以下簡稱通知）（京證公司發(fā)[2012]18 號）文件要求，結合公司戰(zhàn)

略、全面內控建設發(fā)展規(guī)劃及實際情況，制訂 2012 年度內部控制規(guī)

范實施工作方案，具體如下：

一、基本情況介紹

1、北京中關村科技發(fā)展(控股)股份有限公司，簡稱中關村，由

北京市大型國有企業(yè)北京住總集團聯(lián)合中關村地區(qū)的四通集團、聯(lián)想

集團等高科技企業(yè)共同發(fā)起設立，1999 年 6 月在北京市海淀區(qū)中關

村南大街 32 號注冊成立，并于當年 7 月在深交所掛牌上市，股票代

碼 000931，公司總股本 674，846，940 股，是一家國有控股企業(yè)成功

轉變?yōu)橛啥喾N經(jīng)營成分組成的現(xiàn)代股份制企業(yè)，公司板塊主要包含房

地產(chǎn)開發(fā)、建筑施工、生物醫(yī)藥、混凝土、模架租賃等。目前最大股

東為國美控股集團有限公司。公司設立了較為健全的組織架構，具體

情況如下：

北京中關村科技發(fā)展（控股）股份有限公司組織架構圖

股東大會

董事會監(jiān)事會

薪

酬

提審戰(zhàn)

與

名計略

考

委委委

核

員員員

委

會會會

員

會

董事長

監(jiān)察審計部董事會秘書處

總裁

副總裁兼財務總監(jiān)人力資源總監(jiān)營運中心總監(jiān)信息化管理中心總監(jiān)

法律事務部資金管理部財務管理部人力資源部行政管理部黨群事務部經(jīng)營管理部營銷策劃部項目管理部信息化管理部內控管理部

2、內控規(guī)范實施工作組織架構如下

決策委員會

項目總監(jiān)

項目經(jīng)理項 目 總 監(jiān)

助理

內控經(jīng)理1內控經(jīng)理2內控經(jīng)理3內控專員

各公司工作組

公司高度重視內控實施工作，成立了內控建設項目組，董事會總

體負責，董事長親自掛帥，集團層面形成決策委員會，組建內控管理

部作為常設管理機構，配置全職工作人員，充實到項目組，統(tǒng)一負責

集團內控建設工作；下屬各子公司由公司一把手負責，分別成立內控

工作組，具體負責各自公司內控建設的領導、組織和配合工作。

內控建設項目組設置項目總監(jiān)一人、總監(jiān)助理一人、項目經(jīng)理一

人、內控經(jīng)理三人、專員一人。其中，總監(jiān)負責整體推進集團內控體

系建設，協(xié)調解決建設中存在的重大問題，向決策委員會匯報工作；

總監(jiān)助理負責協(xié)助總監(jiān)推進集團內控體系建設，負責所分配板塊的內

控建設工作，完成項目總監(jiān)指派的其他內控體系建設工作，向總監(jiān)匯

報工作；項目經(jīng)理負責組織擬定和實施集團內控體系建設所涉及的各

事項方案，做好項目組及集團內部的溝通協(xié)調，解決實施中存在的問

題，有效管理內控體系，負責所分配板塊的內控建設工作，直接向總

監(jiān)匯報工作；其他人員負責所分配板塊的內控建設工作，向項目經(jīng)理

匯報工作。

日常工作中，項目組人員隨時關注各公司內控建設進展情況，協(xié)

助推動工作和解決問題，部門每日安排晨會通報情況，中心每周安排

例會總結、計劃，項目組全員每兩周安排項目工作會了解情況、就重

大問題進行決策。此外，還就重大緊急問題，臨時組織安排專題會議

加以快速處理。

內控規(guī)范實施工作指定聯(lián)絡人為信息化管理中心總監(jiān)漆華東，工

作電話 010-57768055。

3、在內控體系建設工作正式啟動之前，公司已決定聘請專業(yè)咨

詢機構協(xié)助我公司開展內控體系建設實施工作。經(jīng)過與國內外多家機

構的反復談判，于 2011 年 9 月簽署內控實施咨詢合同，聘請國際知

名咨詢公司為公司內控體系建設的咨詢機構。

4、項目自 2011 年 9 月啟動以來，按照先試點后推廣的形式，已

完成試點單位的以下工作：設計形成內控建設工作方案，劃定工作階

段，設置各階段工作內容及工作底稿模型，并依據(jù)方案開展范圍確定、

訪談、穿行測試、提出并確認發(fā)現(xiàn)的問題，完成設計有效性評估，形

成設計整改方案，并依據(jù)整改方案基本完成設計整改等。目前已基本

形成標準的可推廣的內控體系。根據(jù)公司內控體系建設規(guī)劃要求，已

按計劃完成相關工作任務，在此基礎上，將繼續(xù)開展內控體系推廣、

內控體系執(zhí)行有效性評估、及調整完善各項日常工作。

二、內部控制建設工作計劃

1、公司已確定內部控制實施范圍為母公司及下屬子公司，包括

公司層面及全部流程層面，內容覆蓋《企業(yè)內部控制配套指引》所要

求的組織架構、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責任、企業(yè)文化、資金活

動、采購業(yè)務、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務、研究發(fā)開發(fā)、工程項目、擔保

業(yè)務、業(yè)務外包、財務報告、全面預算、合同管理、內部信息傳遞、

信息系統(tǒng)等 18 個方面，并劃定試點公司范圍；

2、對照《企業(yè)內部控制配套指引》梳理風險，編制風險清單，

目前已經(jīng)完成；

3、在試點公司范圍內，通過訪談和問卷，收集資料進行穿行測

試，將現(xiàn)有的政策、制度等與風險清單進行對比，查找內控缺陷，形

成問題匯總，目前已經(jīng)完成；

4、與各試點公司就測試形成的問題匯總進行溝通，結合企業(yè)實

際情況，制定內控設計缺陷整改方案，目前已經(jīng)完成；

5、落實試點公司的設計缺陷整改方案，按整改方案調整和明確

組織機構，確定流程，修訂相關政策及制度，形成標準的可推廣的內

控體系，已落實完成；目前正進行內控體系向非試點單位推廣工作，

要求各公司落實執(zhí)行，預計推廣工作在 2012 年 5 月底完成，責任人

為各公司一把手；

6、公司將分別安排在 2012 年 7 月、9 月、2013 年 1 月進行三

次內控體系執(zhí)行有效性測試，責任人為內控管理部經(jīng)理及監(jiān)察審計部

經(jīng)理；

7、按照通知要求，分別于 2012 年 6 月、9 月、12 月向北京證

監(jiān)局提交內控實施工作書面報告，并進行公開披露，責任人為項目總

監(jiān)；按照監(jiān)管機構要求，定期披露 2011 年度及 2012 年度內控自評報

告，責任人為監(jiān)察審計部經(jīng)理。

三、內部控制自我評價工作計劃

公司內控自我評價由監(jiān)察審計部牽頭，內控管理部協(xié)助，各子

公司按照要求開展自我評價工作，監(jiān)察審計部對其結果審核及抽查，

對內控自我評價進行確認，主要工作安排如下：

1、編制自我評價工作計劃，確定具體時間表和人員分工，計劃

2012 年 12 月中旬完成，責任人為監(jiān)察審計部經(jīng)理；

2、確定內部控制缺陷的評價標準，從定性和定量兩方面，將缺

陷分為一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷，計劃 2012 年 12 月底完成，

責任人為監(jiān)察審計部經(jīng)理；

3、組織實施自我評價工作，編制內部控制評價工作底稿，計劃

2013 年 1 月底完成，責任人為各子公司一把手；

4、對發(fā)現(xiàn)的缺陷進行評價，編制缺陷評價匯總表，同時提出整

改建議，編制整改任務單，計劃 2013 年 2 月初完成，責任人為監(jiān)察

審計部經(jīng)理；

5、根據(jù)內部控制自我評價工作匯總表，編制內部控制自我評價

報告，計劃 2013 年 2 月上旬完成，責任人為監(jiān)察審計部經(jīng)理；

6、披露內部控制自我評價報告，按照相關監(jiān)管部門要求時間完

成，責任人為董事會秘書。

四、內部控制審計工作計劃

1、公司董事會決定在 2012 年 5 月確定內部控制審計的會計師

事務所，責任人為董事會秘書；

2、2012 年度內控審計計劃時間為：自 2012 年 7 月起至 2013 年

4 月止，責任人為財務總監(jiān)及信息化管理中心總監(jiān)，主要工作內容如

下：

（1）2012 年 7 月底前，入場初步了解公司內部控制設計和運行

的有效性情況；

（2）預計 2013 年 2 月底，審閱公司《內部控制自我評價報告》；

（3）2013 年 3 月份，與公司管理層、治理層溝通內部控制審計

的情況，并提出管理意見；

(4）內部控制審計報告與 2012 年度報表審計報告一同出具。

以上內控計劃時間，在簽訂正式合同后，可能會有一定的調整。

北京中關村科技發(fā)展（控股）股份有限公司

二○一二年三月十六日

北京中關村科技發(fā)展（控股）股份有限公司內控規(guī)范實施工作總體運行表

序號任務名稱工作內容工作承擔者計劃工作期間預期輸出成果完成情況 備注

1.1 成立內控體系建設組織架構決策委員會2011年9月份成立內控體系建設組織架構完成

動員部署及

一1.2 召開集團動員會決策委員會2011年9月份宣貫《內控體系建設管理辦法》完成

培訓

1.3 對內控成員及實施公司進行專業(yè)培訓項目組2011年9月份獲取專業(yè)知識，歸檔培訓資料完成

確定內控體系建設實施范圍并簽署項目中介協(xié)議

2.1 確定實施公司范圍及內容決策委員會2011年9月份完成

內部控制設書

二

計梳理 2.2 進行訪談、收集、梳理內控制度、流程、表單等項目組2011年10月底形成訪談提綱、錄音及文檔完成

2.3 形成符合實施公司情況的風險矩陣項目組2011年10月底形成風險矩陣列表完成

3.1 根據(jù)風險矩陣列表及資料，穿行測試、編制工作底稿

項目組2011年11月底形成測試文檔、工作底稿、問題匯總表完成

內部控制設 、形成問題匯總

三計有效性測 3.2 根據(jù)問題匯總表，與實施公司溝通、確認整改建議及

項目組2011年12月底形成整改建議及方案完成

試與整改 方案

3.3 根據(jù)整改方案，進行設計整改及持續(xù)改進項目組2012年05月底形成內部控制體系手冊試行版進行中

形成內控工作底稿；問題匯總；整改意見及方

4.1 進行實施公司的第一次測試與整改項目組2012年7月底尚未開始

案；更新內控體系手冊；內控自評手冊初稿。

內部控制執(zhí)

形成內控工作底稿；問題匯總；整改意見及方

四行有效性測 4.2 進行實施公司的第二次測試與整改項目組2012年9月底尚未開始

案；更新內控體系手冊；更新內控自評手冊。

試與整改

形成內控工作底稿；問題匯總；整改意見及方

4.3 進行實施公司的第三次測試與整改項目組2013年1月底尚未開始

案；更新內控體系手冊；更新內控自評手冊。

5.1 編制自我評價工作計劃，確定具體時間表和人員分

監(jiān)察審計部2012年12月底形成內控自我評價工作計劃表及評價標準尚未開始

工，并確定內控缺陷評價標準

5.2 組織實施自我評價工作，編制內部控制評價工作底稿監(jiān)察審計部2013年1月底形成內控自我評價工作底稿尚未開始

內部控制自

五5.3 對發(fā)現(xiàn)的缺陷進行評價，編制缺陷評價匯總表，同時形成內控自我評價缺陷匯總表、整改建議及方案

我評價階段監(jiān)察審計部2013年2月初尚未開始

提出整改建議，編制整改任務單、整改任務單

5.4 編制內部控制自我評價報告監(jiān)察審計部2013年2月上旬形成內控自我評價報告尚未開始

按照監(jiān)管機構要

5.5 披露內部控制自我評價報告董事會秘書披露內部控制自我評價報告尚未開始

求

6.1 確定內控審計事務所董事會秘書2012年5月董事會審議通過有關聘請內控審計事務所的提案尚未開始

內部控制審

財務總監(jiān)及信息化

六計安排與配 6.2 制定內控審計計劃2012年7月形成內控審計計劃表尚未開始

管理中心總監(jiān)

合

6.3 形成年度內控審計報告及披露財務總監(jiān)國家規(guī)定時間出具內控審計報告及信息披露尚未開始

注： 1、公司應對每項任務進行分解，詳細填報具體的“工作內容”，并設定明確、具體的“預期輸出成果”。

2、公司應根據(jù)內控規(guī)范實施工作的實際完成情況，及時更新“完成情況”欄目內容，并于每月結束后三個工作日內上報北京證監(jiān)局備案。