中 關(guān) 村：內(nèi)部控制管理制度（2014年8月）

  北京中關(guān)村科技發(fā)展（控股）股份有限公司
                              內(nèi)部控制管理制度


                                 第一章 總則

     第一條 為強(qiáng)化北京中關(guān)村科技發(fā)展（控股）股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）
內(nèi)部管理，合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完
整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略，根據(jù)《公司法》、《證券法》、
《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)，制訂本制度。
     第二條 本制度所稱內(nèi)部控制，是指公司各層級(jí)的機(jī)構(gòu)和人員，依據(jù)各自的職責(zé)，
采取適當(dāng)措施，合理防范和有效控制經(jīng)營(yíng)管理中的各種風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的機(jī)
制和過程。
     第三條 公司根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)管理的特點(diǎn)，建立合規(guī)、有效的內(nèi)部控制體系。內(nèi)部控
制體系由董事會(huì)決策并承擔(dān)最終責(zé)任，管理層直接領(lǐng)導(dǎo)、內(nèi)控管理部統(tǒng)籌協(xié)調(diào)開展工
作并實(shí)施日常檢查監(jiān)督、各子公司及各業(yè)務(wù)部門具體實(shí)施、監(jiān)事會(huì)再監(jiān)督。各子公司
一把手負(fù)總責(zé)，將相關(guān)職能落實(shí)到具體部門和具體崗位，安排專人與公司內(nèi)控管理部
進(jìn)行業(yè)務(wù)銜接，保證自公司內(nèi)控信息傳遞暢通，內(nèi)控工作開展有序。
     第四條 公司內(nèi)部控制體系遵循的有關(guān)原則：
     （一）全面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及其
所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。
     （二）重要性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高
風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
     （三）制衡性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程
等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營(yíng)效率。
     （四）適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)
水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。
     （五）成本效益原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)
現(xiàn)有效控制。
     第五條 適用范圍為公司及下屬子公司。
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                              第二章 內(nèi)部控制的內(nèi)容
     第六條 公司內(nèi)部控制主要包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)
部監(jiān)督五要素，具體包含組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會(huì)責(zé)任、企業(yè)文化、資
金活動(dòng)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、研究與開發(fā)、工程項(xiàng)目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)
外包、財(cái)務(wù)報(bào)告、全面預(yù)算、合同管理、內(nèi)部信息傳遞、信息系統(tǒng)。
     第七條 內(nèi)部環(huán)境包括治理結(jié)構(gòu)、組織機(jī)構(gòu)設(shè)置與權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源
政策、企業(yè)文化等。
     1．公司及各子公司需依據(jù)章程規(guī)定設(shè)置公司治理結(jié)構(gòu)，建立合理的組織架構(gòu)，健
全授權(quán)體系，確保公司的各項(xiàng)規(guī)章制度得以貫徹執(zhí)行。各級(jí)授權(quán)要適當(dāng)，對(duì)已獲授權(quán)
的部門和人員應(yīng)建立有效的評(píng)價(jià)和反饋機(jī)制，對(duì)已不適用的授權(quán)應(yīng)及時(shí)修改或取消授
權(quán)；
     2．公司應(yīng)確保內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性，擁有與公司相適應(yīng)的勝任能力，及時(shí)充分
獲取信息，獲知和調(diào)查不正當(dāng)行為；管理層應(yīng)有效地設(shè)計(jì)、實(shí)施公司反舞弊程序和控
制，針對(duì)不同行為采取適當(dāng)?shù)拇胧��?
     3．公司應(yīng)建立科學(xué)的聘用、休假、加班、辭退、培訓(xùn)、退休、晉升、薪酬計(jì)算與
發(fā)放、社會(huì)保險(xiǎn)繳納等勞動(dòng)人事制度；
     4．公司應(yīng)積極培育具有自身特色的企業(yè)文化，引導(dǎo)和規(guī)范員工行為，打造有效的
企業(yè)品牌，形成整體團(tuán)隊(duì)的向心力，促進(jìn)公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。
     第八條 公司應(yīng)建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度，及時(shí)識(shí)別、科學(xué)分析影響企業(yè)戰(zhàn)略和經(jīng)
營(yíng)管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各種不確定因素，采取應(yīng)對(duì)策略。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的具體內(nèi)容，另行
制定《風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》予以明確。
     第九條 控制活動(dòng)指公司管理層及其授權(quán)部門需根據(jù)公司自身的行業(yè)特點(diǎn)及生產(chǎn)
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)內(nèi)容，制定各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理規(guī)章、操作流程和崗位手冊(cè)，以及針對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，
制定必要控制程序等。
     第十條 公司結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，通過手工控制與自動(dòng)控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性
控制相結(jié)合的方法，運(yùn)用不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)
保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營(yíng)分析控制和績(jī)效考評(píng)控制等措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度
之內(nèi)。其中會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制可分為會(huì)計(jì)核算控制和財(cái)務(wù)管理控制，主要包括：
     1．依據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《財(cái)務(wù)通則》、《會(huì)計(jì)
基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法律法規(guī)制定公司會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)工作操作流程和
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會(huì)計(jì)崗位工作手冊(cè)，并針對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)建立嚴(yán)密的會(huì)計(jì)控制系統(tǒng)，在崗位分工基礎(chǔ)
上明確各會(huì)計(jì)崗位職責(zé)，原則上相互監(jiān)督的崗位不能由一人兼任；
     2．建立相應(yīng)的成本控制制度、業(yè)績(jī)考核制度、財(cái)務(wù)收支審批制度、費(fèi)用報(bào)銷管理
辦法等控制制度；
     3．制定符合企業(yè)實(shí)際情況的的會(huì)計(jì)檔案保管和財(cái)務(wù)交接制度，嚴(yán)格會(huì)計(jì)資料的調(diào)
閱手續(xù)，防止會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的毀損、散失和泄密；
     4．針對(duì)印鑒使用管理、票據(jù)領(lǐng)用管理、預(yù)算管理、財(cái)產(chǎn)管理、實(shí)物資產(chǎn)盤點(diǎn)、背
書保證、負(fù)債承諾及或有事項(xiàng)管理、職務(wù)授權(quán)及代理、會(huì)計(jì)電算化信息管理等與保障
財(cái)務(wù)安全有關(guān)的活動(dòng)制定相應(yīng)的控制程序。
     第十一條 對(duì)于公司內(nèi)部的計(jì)算機(jī)管理信息系統(tǒng)，內(nèi)部控制除計(jì)算機(jī)維護(hù)部門與電
子信息使用部門應(yīng)明確劃分職責(zé)權(quán)限外，至少還應(yīng)包括針對(duì)以下活動(dòng)的控制：
     1．開發(fā)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)及修改程序的控制；
     2. 計(jì)算機(jī)程序及資料的存取控制；
     3. 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的輸入輸出控制；
     4. 資料備份、檔案及設(shè)備的安全控制；
     5. 硬件及軟件系統(tǒng)的購(gòu)置、使用及維護(hù)的控制；
     6. 系統(tǒng)復(fù)原及測(cè)試程序的控制。
     第十二條 信息與溝通控制分為內(nèi)部信息溝通控制和公開信息披露控制，主要包
括：
     1．建立內(nèi)部信息傳遞體系，針對(duì)各部門、各公司間信息溝通的方式、內(nèi)容、時(shí)
限等制定相應(yīng)的控制程序；
     2．建立信息披露責(zé)任制度，將信息披露的責(zé)任明確到人，確保董事會(huì)秘書能及
時(shí)知悉公司各類信息并及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地對(duì)外披露。
     第十三條 內(nèi)部監(jiān)督要求企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評(píng)價(jià)內(nèi)
部控制的有效性，如發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)及時(shí)加以改進(jìn)。內(nèi)部監(jiān)督主要通過內(nèi)控
自我評(píng)價(jià)開展。



                              第三章 內(nèi)部控制的工作方法
     第十四條 內(nèi)部控制工作包括內(nèi)部控制調(diào)研、內(nèi)部控制體系建設(shè)與維護(hù)、內(nèi)部控制
信息管理、內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)等幾個(gè)部分。
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     第十五條 內(nèi)部控制調(diào)研。公司內(nèi)控管理部不定期對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行內(nèi)、外部調(diào)研，
收集法律法規(guī)、監(jiān)管文件、行業(yè)及企業(yè)內(nèi)部控制領(lǐng)先操作實(shí)務(wù)，接受培訓(xùn)以及實(shí)地考
察，整理調(diào)研資料，改進(jìn)公司內(nèi)部控制管理體系及策略。
     外部調(diào)研包括內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)法律法規(guī)、公司各個(gè)行業(yè)相關(guān)監(jiān)管政策與
法規(guī)、行業(yè)領(lǐng)先企業(yè)內(nèi)部控制管理與操作實(shí)務(wù)等。
     內(nèi)部調(diào)研主要是對(duì)各公司各業(yè)務(wù)部門內(nèi)部控制情況進(jìn)行調(diào)研，結(jié)合年度內(nèi)部控制
評(píng)價(jià)報(bào)告結(jié)果，對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果突出的單位進(jìn)行考察和調(diào)研，并及時(shí)將調(diào)研成果與公司相
關(guān)管理層及員工進(jìn)行分享。
     第十六條 內(nèi)部控制體系建設(shè)與維護(hù)。公司內(nèi)控管理部負(fù)責(zé)組織公司內(nèi)部控制體系
建設(shè)，為公司內(nèi)部控制的統(tǒng)籌規(guī)劃和推動(dòng)實(shí)施奠定規(guī)范和統(tǒng)一的管理基礎(chǔ)。內(nèi)部控制
體系建設(shè)主要內(nèi)容如下：
     1．組織內(nèi)控體系建設(shè)。組織工作包括設(shè)定工作目標(biāo)，制定工作計(jì)劃和方案，劃分
逐層推進(jìn)的工作階段及對(duì)應(yīng)公司范圍，確定工作模式、組織結(jié)構(gòu)及主要分工，提出參
與人員要求，制定考核流程、標(biāo)準(zhǔn)、獎(jiǎng)懲措施，最終形成可行的工作管理辦法，并在
集中開展建設(shè)過程中嚴(yán)格執(zhí)行與落實(shí)；建設(shè)工作包括圍繞內(nèi)控要素劃分內(nèi)控各層面，
在流程層面選定標(biāo)準(zhǔn)流程及特色流程，根據(jù)行業(yè)特色及主要財(cái)務(wù)指標(biāo)等信息設(shè)定重要
性標(biāo)準(zhǔn)，以訪談、測(cè)試等手段了解公司及下屬各公司內(nèi)控體系設(shè)計(jì)有效性及執(zhí)行有效
性情況，發(fā)現(xiàn)在設(shè)計(jì)及執(zhí)行中存在的缺陷并評(píng)估其嚴(yán)重程度，提出整改建議并與管理
層共同形成整改方案，以及在集中工作完成后，持續(xù)關(guān)注其缺陷整改情況，直至形成
滿足目標(biāo)要求的內(nèi)控體系。該內(nèi)控體系按公司內(nèi)部授權(quán)及流程進(jìn)行，批準(zhǔn)后正式發(fā)布
實(shí)施。
     2．審閱各項(xiàng)規(guī)章制度。公司及下屬各公司制定的所有制度，應(yīng)以書面形式提交公
司內(nèi)控管理部對(duì)其進(jìn)行內(nèi)控合規(guī)性審閱。審閱通過后按公司內(nèi)部授權(quán)及流程進(jìn)行審批。
批準(zhǔn)后，各公司以電子或書面形式將審批件及制度文件統(tǒng)一歸檔保存，同時(shí)反饋至內(nèi)
控管理部進(jìn)行備案，各公司按各自規(guī)定下發(fā)相關(guān)制度。各公司各業(yè)務(wù)部門為具體的內(nèi)
控規(guī)章制度的制定和維護(hù)責(zé)任部門，流程依據(jù)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；
     3. 編制和維護(hù)內(nèi)控手冊(cè)。負(fù)責(zé)編制、維護(hù)本公司內(nèi)控手冊(cè)。各公司應(yīng)編制、維護(hù)
各自的內(nèi)控手冊(cè)并按公司授權(quán)進(jìn)行簽批。本手冊(cè)是對(duì)公司如何實(shí)現(xiàn)有效的內(nèi)部控制做
出的具體規(guī)定和詳細(xì)說明，以公司層面及各板塊業(yè)務(wù)流程為線索，針對(duì)流程中的各個(gè)
具體業(yè)務(wù)進(jìn)行分析，結(jié)合該業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，參考相關(guān)規(guī)章制度，識(shí)別并設(shè)計(jì)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)
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的控制點(diǎn)，并對(duì)控制點(diǎn)進(jìn)行具體描述，落實(shí)責(zé)任單位和崗位。通過該手冊(cè)建立全面、
統(tǒng)一的內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)。
     第十七條 內(nèi)部控制信息管理。公司內(nèi)控管理部與各公司業(yè)務(wù)部門之間建立信息共
享機(jī)制，廣泛搜集、整理與內(nèi)部控制相關(guān)的內(nèi)外部信息，在公司范圍內(nèi)廣泛共享和及
時(shí)充分溝通，提高經(jīng)營(yíng)管理透明度，為內(nèi)部控制管理工作奠定相應(yīng)的信息基礎(chǔ)。
     公司內(nèi)控管理部負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)控管理相關(guān)信息進(jìn)行匯總、提煉和分析，并逐步落實(shí)各
公司業(yè)務(wù)部門在內(nèi)部控制管理中的信息報(bào)送責(zé)任。各業(yè)務(wù)部門要積極配合并按要求準(zhǔn)
時(shí)提供有關(guān)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)及報(bào)告所需信息資料。
     第十八條 內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)。內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，圍繞內(nèi)部環(huán)境、
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素，確定內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的具體內(nèi)容，
對(duì)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行情況進(jìn)行全面評(píng)價(jià)。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的具體內(nèi)容，另行制定
《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)管理辦法》予以明確。
     若委托有資質(zhì)的外部咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)進(jìn)行檢查評(píng)價(jià)，各業(yè)務(wù)部門要
密切配合其工作，針對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制管理問題，應(yīng)按照其建議，研究制訂切
實(shí)可行的整改措施，及時(shí)進(jìn)行整改。
     第十九條 內(nèi)控工作在公司及納入公司合并報(bào)表范圍的全部子公司開展。已完成體
系建立的子公司，按照自身的實(shí)際情況開展內(nèi)控體系的維護(hù)工作，不斷提升內(nèi)控管理
水平，適時(shí)調(diào)整內(nèi)控體系以應(yīng)對(duì)不斷變化的內(nèi)外部環(huán)境，同時(shí)致力于不斷提升公司經(jīng)
營(yíng)管理效率；新納入合并報(bào)表范圍內(nèi)的子公司，應(yīng)第一時(shí)間將內(nèi)控職能予以明確，落
實(shí)到具體部門及崗位，及時(shí)組織內(nèi)控評(píng)估，及時(shí)整改發(fā)現(xiàn)問題，待內(nèi)控體系正式建立
后，轉(zhuǎn)入維護(hù)階段。



                              第四章 內(nèi)控工作考核
     第二十條 內(nèi)控工作應(yīng)納入公司績(jī)效考核，以內(nèi)控工作目標(biāo)、工作計(jì)劃及方案為
標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)內(nèi)控工作的按時(shí)、按質(zhì)、按量實(shí)際完成情況進(jìn)行評(píng)分；若出現(xiàn)重大、重要
內(nèi)控缺陷，則一票否決。



                                 第五章 附則
     第二十一條 公司根據(jù)有關(guān)監(jiān)管部門指引，結(jié)合自身實(shí)際情況制定具體的內(nèi)部控
制制度，并針對(duì)環(huán)境、時(shí)間、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況的變化及內(nèi)部審計(jì)部門、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等
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機(jī)構(gòu)所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，不斷進(jìn)行調(diào)整修正。
     第二十二條 本制度更新、解釋由公司內(nèi)控管理部負(fù)責(zé)，自2014年8月12日起執(zhí)行。
原2012年5月版《內(nèi)部控制管理辦法》同時(shí)廢止。