保監(jiān)會昨日（20日）正式發(fā)布《個人稅收優(yōu)惠型健康保險業(yè)務管理暫行辦法》，其中明確規(guī)定，保險公司應按照長期健康保險要求經營個人稅收健康保險，不得因被保險人既往病史拒保，并保證續(xù)保。
昨日，保監(jiān)會正式出臺《個人稅收優(yōu)惠型健康保險業(yè)務管理暫行辦法》，意在通過稅收優(yōu)惠促進個人商業(yè)健康保險發(fā)展。保監(jiān)會稱，個人商業(yè)健康險 用于補償在經基本醫(yī)保、補充醫(yī)療保險補償后自負的醫(yī)療費用。從暫行辦法自發(fā)布之日起在試點地區(qū)施行，試點地區(qū)包括北京、上海、天津和重慶四個直轄市，此外 各省、自治區(qū)分別選擇一個試點城市。
保險公司不得“因病拒保”
暫行辦法規(guī)定，個人稅收健康保險產品設計應遵循保障為主、合理定價、微利經營原則。保險公司應按照長期健康保險要求經營個人稅優(yōu)健康保險，不得因被保險人既往病史拒保，并保證續(xù)保。
據悉，保險公司不得“因病拒保”的規(guī)定突破了商業(yè)健康保險的一般規(guī)則，主要有以下幾個原因：一是基于公平性，因為國家的稅收優(yōu)惠政策是針對 所有納稅人的，也就是說只要是納稅人，都可以購買個人稅優(yōu)健康保險產品，保險公司不能拒保；二是基于行業(yè)主動承擔社會責任，國家給予保險業(yè)稅收優(yōu)惠政策， 實際上是將一定的財政收入讓渡給保險業(yè)，保險業(yè)應主動承擔起減輕醫(yī)療負擔、服務醫(yī)改的社會責任，做到應保盡保。
此外，暫行辦法還規(guī)定，醫(yī)療保險簡單賠付率不得低于80％，醫(yī)療保險簡單賠付率低于80％的，差額部分返還到所有被保險人的個人賬戶。規(guī)定 最低賠付率的同時，對最低保險金額也做出了規(guī)定。暫行辦法明確，醫(yī)療保險的保險金額不得低于20萬元人民幣，對首次帶病投保的，可以適當降低保險金額。
個稅健康險有個人賬戶積累
根據暫行辦法，個人稅收健康保險產品采取萬能險方式，包含醫(yī)療保險和個人賬戶積累兩項責任。個人賬戶積累僅可用于退休后購買商業(yè)健康保險和個人自負醫(yī)療費用支出。
“例如有些年輕人一直沒有看病的支出，其稅優(yōu)的部分準入醫(yī)療保險賬戶統(tǒng)籌，個人繳納的部分則計入個人賬戶。個人賬戶積累部分可用于退休后購 買商業(yè)健康保險和個人自付醫(yī)療費用支出。”保監(jiān)會人身險監(jiān)管部主任袁序成在當日舉行的新聞發(fā)布會上表示，設立個人賬戶目的是鼓勵更多人參與到個人商業(yè)健康 險中來，解決自身醫(yī)療費用不足的問題，結余部分用于個人健康賬戶積累，提高參保積極性。
根據此前政策，我國對于購買個人商業(yè)健康保險的參保人給予稅收優(yōu)惠，允許每月稅前列支200元，全年按照2400元限額予以稅前扣除。
袁序成說，200元每月的稅前列支是政策的突破，將來將進一步提高保障水平。由于我國各地基本醫(yī)療的統(tǒng)籌層次不同，當前面臨的問題是推動與基本醫(yī)保、補充醫(yī)療保險相銜接，同時抓緊建立全行業(yè)統(tǒng)一的商業(yè)健康保險信息平臺。
個稅健康險對險企要求高
暫行辦法對經營個人稅收健康保險的條件也有嚴格要求。除“上一年度末和最近季度末的償付能力充足率均不低于150%”等要求外，《辦法》還 增加、細化了一些規(guī)定。如對專業(yè)人才的配置要求細化為“具有健康險業(yè)務從業(yè)經歷的人員比例不低于50%，具有醫(yī)學背景的人員比例不低于30%”。
保監(jiān)會人身保險監(jiān)管部主任袁序成解釋說，我國經營健康險的公司有70多家，只要滿足上述條件都可以提出申請。選定“萬能險”是有所考量的，與大病保險不同，這意味著該稅優(yōu)保險主要是用于補償被保險人基本醫(yī)療保險自負部分的醫(yī)療費用，緩解看病貴的問題。
有業(yè)內人士認為，商業(yè)健康保險被定義為現代服務業(yè)的重要新型產業(yè)，出臺針對投保人的個稅優(yōu)惠政策，有利于刺激健康保險業(yè)的發(fā)展。不過，針對 “帶病投保”、不得拒保的要求，也有部分壽險公司表示，由于現在很多壽險公司現有的健康險產品都是虧損的，如果稅收產品經營定位是大病保險的補充，保本微 利，對險企的信息系統(tǒng)、人才儲備、資金管理等要求非常強，個人稅優(yōu)健康險產品如何設計也有一定的挑戰(zhàn)。
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