各會員單位及園區(qū)企業(yè)：
2012年所得稅匯算清繳工作即將開始。隨著企業(yè)經(jīng)營模式的多元化、交易類型多樣化，稅收政策也就越來越多，越來越復雜，企業(yè)所得稅匯算清繳工作就越來越艱難。為使廣大納稅人用足用活稅收政策，正確解讀最新稅收政策的變化情況，合理做好稅收籌劃，保證匯算清繳申報的真實性、準確性和完整性。
為此，應廣大會員單位的需求，高企協(xié)會將于2012年12月20-21日舉辦《2012年企業(yè)所得稅匯算清繳相關內(nèi)容及扣除類幾大難點》專題培訓。我們高新技術企業(yè)協(xié)會----財務顧問專家團隊一直致力于開發(fā)最貼近企業(yè)需求，開展最適合企業(yè)的專業(yè)實務課程，安排此次有針對性的培訓，也是提醒企業(yè)會計人員提前做好年終賬務處理，盡量不給您的企業(yè)留下潛在的稅務風險。現(xiàn)將有關專題培訓事宜通知如下：
一、培訓內(nèi)容：
第一部分：2012年企業(yè)所得稅匯算清繳最新政策解讀
(一) 關于金融企業(yè)同期同類貸款利率確定問題
(二) 投資企業(yè)撤回或減少投資的稅務處理
(三) 關于企業(yè)提供有效憑證時間問題
(四) 資產(chǎn)損失的申報扣除管理
第二部分: 2012年企業(yè)所得稅匯算清繳-扣除類幾大難點
（一）費用稅前扣除的兩大條件
（二）費用稅前扣除的基本原則
（三）稅前扣除的成本發(fā)票應符合的條件
（四）企業(yè)取得跨年度的費用支出憑證的涉稅處理
第三部分：企業(yè)所得稅匯算清繳疑難問題解析
（一）企業(yè)所得稅收入確認時間
（二）不征稅收入與免稅收入處理方法
（三）股權轉(zhuǎn)讓時間、金額處理方法
（四）稅前扣除憑證補正時間方法
（五）招待費、廣告費、會議費、開辦費稅前扣除方法
第四部分: 營業(yè)稅改征增值稅政策解析及應對
（一）營業(yè)稅改征增值稅試點方案的解析
（二）營業(yè)稅改征增值稅對企業(yè)的影響及應對方法
（三）營業(yè)稅改征增值稅的會計處理
第五部分: 企業(yè)研發(fā)費用加計扣除政策的合理享受
（一）研發(fā)費用加計扣除需及時進行項目確認及歸集方法
（二）企業(yè)申請研究開發(fā)費加計扣除時，應向主管稅務機關報送如下資料
（三）一般企業(yè)和軟件企業(yè)享受加計扣除的區(qū)別
二、講師介紹：
1、林曉云:中關村高新技術企業(yè)協(xié)會特聘財務顧問專家，會計師事務所培訓講師、稅務咨詢師，曾擔任集團企業(yè)財務總監(jiān)，在企業(yè)管理、財務管理上既有一定理論基礎，又有企業(yè)實踐經(jīng)驗，尤其在會計涉稅咨詢、會計實務操作方面經(jīng)驗豐富。目前仍擔任大中型企業(yè)的及眾多家高新技術企業(yè)的財務、財稅顧問專家，受到眾多企業(yè)同行的好評。其講課有較強的親和力和感染力，既有理論的深度解析，又有實際的操作指導，深入淺出，新穎生動。
2、海淀國稅、地稅資深專員金雪梅、李志國多年工作經(jīng)驗，熟悉國家稅收政策和企業(yè)所得稅匯算清繳申報工作全部流程及匯算清繳稅前扣除項目的政策規(guī)定、掌握標準、優(yōu)惠政策執(zhí)行重點，對企業(yè)做好年度匯算清繳有著實操性很強的指導作用，（她）他們不僅有著豐富的稅收政策的理論基礎，又有著豐富的企業(yè)實踐經(jīng)驗，尤其在會計涉稅咨詢、實務操作方面經(jīng)驗豐富。
三、培訓對象
培訓對象：各企事業(yè)財務總監(jiān)/經(jīng)理、稅務經(jīng)理、財務部/會計部/審計部主管及其他財稅工作人員，資金管理相關會計及內(nèi)部審計人員等。名額有限請到海淀招商大廈西大廳23號窗口報名。
培訓時間：2012年12月20-21日上午9：00—11：30下午1：30—4：30
培訓地點：北京理工大學國際教育交流大廈2層多功能廳
培訓費用：會員單位580元/人；非會員單位880元/人 (含資料費、2個自助午餐)
培訓辦法：1. 自愿參加，提前報名，報名時請持會員證或會員服務卡，交費和領取聽課證（每證一人憑聽課證入場）
2. 報名地點：海淀招商大廈一層西大廳23號窗口（四季青路6號）
3. 聯(lián)系人：趙勝利 鄭來福
電 話：88497961、88496506、57256920、62158584 傳 真：62158584
參加培訓人員自行乘車前往,蘇州橋東南角，乘車路線26/836/323慢車/355/ 特8/101運通/201運通/361/365/425/619/730/811/967等在三義廟下車：向西。
北京中關村高新技術企業(yè)協(xié)會
二0一二年十一月二十一日
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