中 關 村：內部控制規范實施工作方案（2013年6月）

公告日期 2013-06-25

內部控制規范實施工作方案及總體運行表


         北京中關村科技發展（控股）股份有限公司

                      內部控制規范實施工作方案


     為貫徹財政部等五部委頒發的《企業內部控制基本規范》、《企業內部
控制配套指引》等相關規定，進一步加強和規范北京中關村科技發展（控
股）股份有限公司（以下簡稱“公司”）的內部控制，保障內控建設工作有
序開展，現根據中國證監會北京監管局 2012 年下發的《關于做好北京轄區
上市公司內控規范實施工作的通知》（京證公司發[2012]18 號）、《關于北
京轄區上市公司內控規范實施工作的補充通知》（京證公司發[2012]30 號）
以《關于 2012 年主板上市公司分類分批實施企業內部控制規范體系的通知》
（財會辦[2012]30 號）等相關文件要求，結合公司戰略、全面內控建設發
展規劃及實際情況，制訂內部控制規范實施工作方案，具體如下：

     一、基本情況介紹

      1、北京中關村科技發展(控股)股份有限公司，簡稱中關村，由北京市
大型國有企業北京住總集團聯合中關村地區的四通集團、聯想集團等高科
技企業共同發起設立，1999 年 6 月在北京市海淀區中關村南大街 32 號注冊
成立，并于當年 7 月在深交所掛牌上市，股票代碼 000931，公司總股本
674,846,940 股，是一家國有控股企業成功轉變為由多種經營成分組成的現
代股份制企業，公司板塊主要包含房地產開發、建筑施工、生物醫藥、混
凝土、模架租賃等。目前最大股東為國美控股集團有限公司。公司設立了
較為健全的組織架構，具體情況如下：
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                                 決策委員會


                                  項目總監


                                  項目經理               項 目 總 監
                                                         助       理



        內控經理1           內控經理2               內控經理3                   內控專員



                                       各公司工作組


2、內控規范實施工作組織架構如下

                                       決策委員會


                                        項目總監


                                        項目經理       項 目 總 監
                                                       助       理



                     內控經理1     內控經理2        內控經理3        內控專員



                                         各公司工作組




     公司高度重視內控實施工作，成立了內控建設項目組，董事會總體負

責，董事長親自掛帥，集團層面形成決策委員會，組建內控管理部作為常

設管理機構，配置全職工作人員，充實到項目組，統一負責集團內控建設

工作；下屬各子公司由公司一把手負責，分別成立內控工作組，具體負責

各自公司內控建設的領導、組織和配合工作。
內部控制規范實施工作方案及總體運行表


     內控建設項目組設置項目總監一人、總監助理一人、項目經理一人、

內控經理三人、專員一人。其中，總監負責整體推進集團內控體系建設，

協調解決建設中存在的重大問題，向決策委員會匯報工作；總監助理負責

協助總監推進集團內控體系建設，負責所分配板塊的內控建設工作，完成

項目總監指派的其他內控體系建設工作，向總監匯報工作；項目經理負責

組織擬定和實施集團內控體系建設所涉及的各事項方案，做好項目組及集

團內部的溝通協調，解決實施中存在的問題，有效管理內控體系，負責所

分配板塊的內控建設工作，直接向總監匯報工作；其他人員負責所分配板

塊的內控建設工作，向項目經理匯報工作。

     日常工作中，項目組人員隨時關注各公司內控建設進展情況，協助推

動工作和解決問題，部門每日安排晨會通報情況，中心每周安排例會總結、

計劃，項目組全員每兩周安排項目工作會了解情況、就重大問題進行決策。

此外，還就重大緊急問題，臨時組織安排專題會議加以快速處理。

     內控規范實施工作指定聯絡人為信息化管理中心總監漆華東，工作電

話 010-57768055。

     3、在內控體系建設工作正式啟動之前，公司已決定聘請專業咨詢機構

協助我公司開展內控體系建設實施工作。經過與國內外多家機構的反復談

判，于 2011 年 9 月簽署內控實施咨詢合同，聘請國際知名咨詢公司為公司

內控體系建設的咨詢機構。

     4、項目自 2011 年 9 月啟動以來，按照先試點后推廣的形式，已完成

試點單位的以下工作：設計形成內控建設工作方案，劃定工作階段，設置

各階段工作內容及工作底稿模型，并依據方案開展范圍確定、訪談、穿行
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測試、提出并確認發現的問題，完成設計有效性評估，形成設計整改方案，

并依據整改方案基本完成設計整改等。目前已基本形成標準的可推廣的內

控體系。根據公司內控體系建設規劃要求，已按計劃完成相關工作任務，

在此基礎上，將繼續開展內控體系推廣、內控體系執行有效性評估、及調

整完善各項日常工作。



     二、內部控制建設工作計劃

      1、公司已確定內部控制實施范圍為母公司及下屬子公司，包括公司層
面及全部流程層面，內容覆蓋《企業內部控制配套指引》所要求的組織架
構、發展戰略、人力資源、社會責任、企業文化、資金活動、采購業務、
資產管理、銷售業務、研究發開發、工程項目、擔保業務、業務外包、財
務報告、全面預算、合同管理、內部信息傳遞、信息系統等 18 個方面，并
劃定試點公司范圍；
      2、對照《企業內部控制配套指引》梳理風險，編制風險清單，目前已
經完成；
      3、在試點公司范圍內，通過訪談和問卷，收集資料進行穿行測試，將
現有的政策、制度等與風險清單進行對比，查找內控缺陷，形成問題匯總，
目前已經完成；
      4、與各試點公司就測試形成的問題匯總進行溝通，結合企業實際情況，
制定內控設計缺陷整改方案，目前已經完成；
      5、落實試點公司的設計缺陷整改方案，按整改方案調整和明確組織機
構，確定流程，修訂相關政策及制度，形成標準的可推廣的內控體系，并
將該體系向非試點單位推廣工作，要求各公司落實執行，目前已基本完成；
      6、公司將分別安排在 2012 年 7 月、12 月、2013 年 6 月進行三次內控
內部控制規范實施工作方案及總體運行表


體系執行有效性測試。建設及下屬公司由于其特殊原因，2013 年 9 月和 12
月分別進行第二次測試、第三次測試。責任人為內控管理部經理及監察審
計部經理，目前第一次執行有效性測試已經完成；
      7、按照相關文件要求，分別于 2012 年 7 月 15 日、10 月 15 日、2013
年 1 月 15 日前向北京證監局提交內控實施工作書面報告，責任人為項目總
監；按照監管機構要求，定期披露各年度內控自評報告，責任人為內控管
理部經理。


     三、內部控制自我評價工作計劃

      公司內控自我評價由內控管理部牽頭，監察審計部協助，各子公司按
照要求開展自我評價工作，內控管理部對其結果審核及抽查，對內控自我
評價進行確認，主要工作安排如下：
      1、編制自我評價工作計劃，確定具體時間表和人員分工，計劃 2014
年 12 月底完成，責任人為內控管理部經理；
      2、確定內部控制缺陷的評價標準，從定性和定量兩方面，將缺陷分為
一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷，責任人為內控管理部經理；
      3、組織實施自我評價工作，編制內部控制評價工作底稿，計劃 2015
年 1 月底完成，責任人為各子公司一把手及內控管理部經理；
      4、對發現的缺陷進行評價，編制缺陷評價匯總表，同時提出整改建議，
編制整改任務單，計劃 2015 年 2 月中旬完成，責任人為內控管理部經理；
      5、根據內部控制自我評價工作匯總表，編制內部控制自我評價報告，
計劃 2015 年 2 月份完成，責任人為內控管理部經理；
      6、披露內部控制自我評價報告，按照相關監管部門要求時間完成，責
任人為董事會秘書。
內部控制規范實施工作方案及總體運行表




     四、內部控制審計工作計劃

      1、公司董事會決定在 2013 年 9 月確定內部控制審計的會計師事務所,
責任人為董事會秘書；
      2、2014 年度內控審計計劃時間為：自 2013 年 12 月起至 2015 年 4 月
止，責任人為財務總監及信息化管理中心總監，主要工作內容如下：
   （1）2013 年 10 月份，入場初步了解公司內部控制設計和運行的有效性
情況；
   （2）預計 2015 年 2 月底，審閱公司《內部控制自我評價報告》；
   （3）2015 年 3 月份，與公司管理層、治理層溝通內部控制審計的情況，
并提出管理意見；
     (4）內部控制審計報告與 2014 年度報表審計報告一同出具。
      以上內控計劃時間，在簽訂正式合同后，可能會有一定的調整。




                                   北京中關村科技發展（控股）股份有限公司
                                         二〇一三年六月十七日
內部控制規范實施工作方案及總體運行表


                       北京中關村科技發展（控股）股份有限公司內控規范實施工作總體運行表
序號   任務名稱                        工作內容                            工作承擔者      計劃工作期間                   預期輸出成果                  完成情況 備注
                  1.1 成立內控體系建設組織架構                             決策委員會      2011年9月份     成立內控體系建設組織架構                       完成
       動員部署及
 一               1.2 召開集團動員會                                       決策委員會      2011年9月份     宣貫《內控體系建設管理辦法》                   完成
         培訓
                  1.3 對內控成員及實施公司進行專業培訓                       項目組        2011年9月份     獲取專業知識，歸檔培訓資料                     完成
                                                                                                           確定內控體系建設實施范圍并簽署項目中介協議
                  2.1 確定實施公司范圍及內容                               決策委員會      2011年9月份                                                    完成
       內部控制設                                                                                          書
 二
           計梳理 2.2 進行訪談、收集、梳理內控制度、流程、表單等             項目組        2011年10月底    形成訪談提綱、錄音及文檔                       完成
                  2.3 形成符合實施公司情況的風險矩陣                         項目組        2011年10月底    形成風險矩陣列表                               完成
                  3.1 根據風險矩陣列表及資料，穿行測試、編制工作底稿
                                                                             項目組        2011年11月底    形成測試文檔、工作底稿、問題匯總表             完成
       內部控制設 、形成問題匯總
 三    計有效性測 3.2 根據問題匯總表，與實施公司溝通、確認整改建議及
                                                                             項目組        2011年12月底    形成整改建議及方案                             完成
         試與整改 方案
                  3.3 根據整改方案，進行設計整改及持續改進                   項目組        2012年05月底    形成內部控制體系手冊試行版                     完成
                                                                                                           形成內控工作底稿；問題匯總；整改意見及方
                  4.1 進行實施公司的第一次測試與整改                         項目組        2012年7月底                                                    完成
                                                                                                           案；更新內控體系手冊；內控自評手冊初稿。
                  4.2 進行實施公司的第二次測試與整改(建設及下屬公司除                                      形成內控工作底稿；問題匯總；整改意見及方
                                                                             項目組        2012年12月底                                                   完成
                  外)                                                                                      案；更新內控體系手冊；更新內控自評手冊。
       內部控制執
                  4.3 進行實施公司的第三次測試與整改(建設及下屬公司除                                      形成內控工作底稿；問題匯總；整改意見及方
 四    行有效性測                                                            項目組        2013年6月底                                                    完成
                  外)                                                                                      案；更新內控體系手冊；更新內控自評手冊。
         試與整改
                                                                                                           形成內控工作底稿；問題匯總；整改意見及方
                  4.4 進行建設公司及下屬公司第二次測試與整改                 項目組        2013年9月底                                                  尚未開始
                                                                                                           案；更新內控體系手冊；更新內控自評手冊。
                                                                                                           形成內控工作底稿；問題匯總；整改意見及方
                  4.5 進行建設公司及下屬公司第三次測試與整改                 項目組        2013年12月底                                                 尚未開始
                                                                                                           案；更新內控體系手冊；更新內控自評手冊。
                  5.1 編制自我評價工作計劃，確定具體時間表和人員分
                                                                           內控管理部      2014年12月底    形成內控自我評價工作計劃表及評價標準         尚未開始
                  工，并確定內控缺陷評價標準
                  5.2 組織實施自我評價工作，編制內部控制評價工作底稿       內控管理部      2015年1月底     形成內控自我評價工作底稿                     尚未開始
       內部控制自
 五
       我評價階段 5.3 對發現的缺陷進行評價，編制缺陷評價匯總表，同時                                       形成內控自我評價缺陷匯總表、整改建議及方案
                                                                           內控管理部      2015年2月中旬                                                尚未開始
                  提出整改建議，編制整改任務單                                                             、整改任務單
                  5.4 編制內部控制自我評價報告                              內控管理部     2015年2月底     形成內控自我評價報告                         尚未開始
                  5.5 披露內部控制自我評價報告                              董事會秘書     國家規定時間    披露內部控制自我評價報告                     尚未開始
                  6.1 確定內控審計事務所                                    董事會秘書       2013年9月     通過董事會內控審計事務所提案                 尚未開始
       內部控制審
                                                                        財務總監及信息化
 六    計安排與配 6.2 制定內控審計計劃                                                      2013年12月     形成內控審計計劃表                           尚未開始
                                                                          管理中心總監
           合
                  6.3 形成年度內控審計報告及披露                              財務總監     國家規定時間    出具內控審計報告及信息披露                   尚未開始
注： 1、公司應對每項任務進行分解，詳細填報具體的“工作內容”，并設定明確、具體的“預期輸出成果”。
     2、公司應根據內控規范實施工作的實際完成情況，及時更新“完成情況”欄目內容，并于每月結束后三個工作日內上報北京證監局備案。