北京中關村科技發展(控股)股份有限公司 2011 年半年度財務報告
BEIJING CENTERGATE TECHNOLOGIES (HOLDING) CO.， LTD.
北京中關村科技發展(控股)股份有限公司
2011 年半年度
財務報告
((未未經經審審計計))
22001111 年年 88 月月 2299 日日
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北京中關村科技發展(控股)股份有限公司 2011 年半年度財務報告
BEIJING CENTERGATE TECHNOLOGIES (HOLDING) CO.， LTD.
財務報告(未經審計)
財務報表
資產負債表
2011年6月30日
編制單位:北京中關村科技發展(控股)股份有限公司單位:人民幣元
2011年6月30日2011年1月1日
項目附注
合并母公司合并母公司
流動資產:
貨幣資金五、1202，920，542.7519，592，917.55231，039，783.6614，618，898.82
交易性金融資產
應收票據五、254，974，184.5486，593，782.21
應收賬款五、31，392，025，080.0649，668.831，401，826，517.6857，996，089.57
預付款項五、4151，444，976.9351，915，184.6970，220，657.37872，784.64
應收利息
應收股利五、5917，622.104，282，551.00917，622.104，282，551.00
其他應收款五、6275，144，118.57577，873，773.96281，305，658.08570，441，060.51
存貨五、71，402，838，183.09507，825，772.411，362，192，282.79621，109，740.70
一年內到期的非流動資產
其他流動資產五、822，290，623.6322，290，623.63
流動資產合計3，502，555，331.671，161，539，868.443，456，386，927.521，269，321，125.24
非流動資產:
可供出售金融資產五、912，315，174.8012，508，733.20
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資五、11127，055，694.38812，476，249.26127，010，462.64767，476，249.26
投資性房地產五、1299，444，347.3048，993，678.85100，876，795.5249，831，177.63
固定資產五、13226，218，003.4211，380，581.57231，304，630.4412，099，425.78
在建工程五、141，505，676.791，966，707.24
工程物資
固定資產清理
生產性生物資產
油氣資產
無形資產五、157，181，348.407，311，442.88
開發支出五、152，101，979.252，101，979.25
商譽五、165，164，750.185，164，750.18
長期待攤費用五、1720，198，442.612，071，436.5822，644，941.282，325，258.44
遞延所得稅資產五、1832，923，087.6932，923，087.69
其他非流動資產五、1910，919，795.4910，484，808.27
非流動資產合計545，028，300.31874，921，946.26554，298，338.59831，732，111.11
資產總計4，047，583，631.982，036，461，814.704，010，685，266.112，101，053，236.35
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資產負債表(續)
2011年6月30日
2011年6月30日2011年1月1日
項目附注
合并母公司合并母公司
流動負債:
短期借款五、21391，200，000.0090，000，000.00373，200，000.0090，000，000.00
交易性金融負債
應付票據五、2228，700，000.0052，000，000.00
應付賬款五、231，055，038，548.5154，909，376.341，136，078，764.6957，106，328.87
預收款項五、24601，583，204.7375，553，121.73459，942，293.5281，271，059.34
應付職工薪酬五、2557，967，339.671，845，387.6359，241，772.16836，582.32
應交稅費五、26215，974，594.0635，591，786.31259，776，826.0955，991，100.01
應付利息
應付股利五、279，334，301.887，002，152.889，334，301.887，002，152.88
其他應付款五、28743，338，549.10962，426，684.48721，088，816.44999，953，829.92
一年內到期的非流動負債五、291，458，227.35360，000.004，079，837.88920，000.00
其他流動負債
流動負債合計3，104，594，765.301，227，688，509.373，074，742，612.661，293，081，053.34
非流動負債:
長期借款五、30
應付債券
長期應付款五、312，000，000.002，000，000.00
專項應付款五、3211，250，000.0011，250，000.00
預計負債五、3344，261，451.5741，639，410.8444，261，451.5741，639，410.84
遞延所得稅負債五、182，966，080.043，014，469.64
其他非流動負債五、34226，909.08567，272.76
非流動負債合計60，704，440.6941，639，410.8461，093，193.9741，639，410.84
負債合計3，165，299，205.991，269，327，920.213，135，835，806.631，334，720，464.18
股東權益:
股本五、35674，846，940.00674，846，940.00674，846，940.00674，846，940.00
資本公積五、36925，017，307.48926，707，372.95925，152，934.67926，707，372.95
減:庫存股
專項儲備
盈余公積五、3783，015，164.7083，015，164.7083，015，164.7083，015，164.70
未分配利潤五、38-979，066，653.68-917，435，583.16-980，246，745.72-918，236，705.48
外幣報表折算差額
歸屬于母公司股東權益合計703，812，758.50767，133，894.49702，768，293.65766，332，772.17
少數股東權益四、1178，471，667.49172，081，165.83
股東權益合計882，284，425.99767，133，894.49874，849，459.48766，332，772.17
負債和股東權益總計4，047，583，631.982，036，461，814.704，010，685，266.112，101，053，236.35
公司法定代表人:周寧主管會計工作的公司負責人:侯占軍公司會計機構負責人:梁茂蕾
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利潤表
2011 年1-6月
編制單位:北京中關村科技發展(控股)股份有限公司
2011年1-6月2010年1-6月
項目附注
合并母公司合并母公司
一、營業收入五、391，220，871，239.03154，600，895.06998，503，264.1760，533，574.60
減:營業成本五、39986，180，279.17110，496，613.26772，899，019.2229，191，598.00
營業稅金及附加五、4034，842，290.9911，103，843.2127，416，533.643，079，922.28
銷售費用五、4182，878，885.43361，228.9888，370，110.305，530，260.85
管理費用五、4280，885，041.5617，360，017.1669，979，600.0615，609，888.95
財務費用五、4323，004，320.8514，458，699.1829，489，846.4318，242，803.76
資產減值損失五、44321，210.35-557，283.97
加:公允價值變動收益(損失以“-”號填列)
投資收益(損失以“-”號填列)五、4545，231.74893，835.4228，800.00
其中:對聯營企業和合營企業的投資收益45，231.74701，561.22
二、營業利潤(損失以“-”號填列)12，804，442.42820，493.2711，799，273.91-11，092，099.24
加:營業外收入五、462，144，340.841.002，969，563.35453，614.47
減:營業外支出五、47403，443.511，243，160.521，189，555.27
其中:非流動資產處置損失13，356.9452，271.1048，653.27
三、利潤總額(損失以“-”號填列)14，545，339.75820，494.2713，525，676.74-11，828，040.04
減:所得稅費用五、486，965，204.4419，371.957，497，869.94
四、凈利潤(損失以“-”號填列)7，580，135.31801，122.326，027，806.80-11，828，040.04
歸屬于母公司股東的凈利潤1，180，092.04801，122.32775，835.37-11，828，040.04
少數股東損益6，400，043.275，251，971.43
五、每股收益
(一)基本每股收益五、490.00170.00120.0011-0.0175
(二)稀釋每股收益0.00170.00120.0011-0.0175
六、其他綜合收益五、50-145，168.80-1，514，026.75
七、綜合收益總額7，434，966.51801，122.324，513，780.05-11，828，040.04
歸屬于母公司股東的綜合收益總額1，044，464.85801，122.32-563，018.56-11，828，040.04
歸屬于少數股東的綜合收益總額6，390，501.665，076，798.61
公司法定代表人:周寧主管會計工作的公司負責人:侯占軍公司會計機構負責人:梁茂蕾
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現金流量表
2011 年1-6月
編制單位:北京中關村科技發展(控股)股份有限公司單位:人民幣元
2011年1-6月2010年1-6月
項目附注
合并母公司合并母公司
一、經營活動產生的現金流量:
銷售商品、提供勞務收到的現金987，982，070.37141，044，213.19895，834，863.3630，851，881.37
收到的稅費返還1，426，817.171，403，285.41
收到其他與經營活動有關的現金五、5150，043，371.04117，216，797.4753，988，298.67129，700，687.38
經營活動現金流入小計1，039，452，258.58258，261，010.66951，226，447.44160，552，568.75
購買商品、接受勞務支付的現金687，259，085.202，064，660.58727，620，478.03
支付給職工以及為職工支付的現金80，942，062.524，158，979.0472，554，798.124，594，620.96
支付的各項稅費118，790，696.7432，372，872.5167，916，832.134，475，196.11
支付其他與經營活動有關的現金五、5190，379，067.94159，608，360.8988，117，649.11143，148，459.62
經營活動現金流出小計977，370，912.40198，204，873.02956，209，757.39152，218，276.69
經營活動產生的現金流量凈額62，081，346.1860，056，137.64-4，983，309.958，334，292.06
二、投資活動產生的現金流量:
收回投資收到的現金
取得投資收益收到的現金192，274.2028，800.00
處置固定資產、無形資產和其他長期資產收
回的35，300.00330，162.06151，400.00
現金凈額
處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額
收到其他與投資活動有關的現金五、511，201，223.9925，174.46214，989.6014，919.22
投資活動現金流入小計1，236，523.9925，174.46737，425.86195，119.22
購置固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金7，435，211.4349，327.007，869，732.88
投資支付的現金51，042，400.0051，042，400.00
取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額
支付其他與投資活動有關的現金405.00
投資活動現金流出小計58，477，611.4351，091，727.007，870，137.88
投資活動產生的現金流量凈額-57，241，087.44-51，066，552.54-7，132，712.02195，119.22
三、籌資活動產生的現金流量:
吸收投資收到的現金
其中:子公司吸收少數股東權益性投資收到的現金
取得借款收到的現金33，585，222.75170，000，000.00
收到其他與籌資活動有關的現金五、51
籌資活動現金流入小計33，585，222.75170，000，000.00
償還債務支付的現金17，000，000.00205，000，964.3720，000，964.37
分配股利、利潤或償付利息支付的現金12，892，121.183，640，000.0015，245，013.145，729，473.94
其中:子公司支付少數股東的現金股利
支付其他與籌資活動有關的現金五、51119，604.93-32，892.901，298，932.314，361.40
其中:子公司減資支付給少數股東的現金
籌資活動現金流出小計30，011，726.113，607，107.10221，544，909.8225，734，799.71
籌資活動產生的現金流量凈額3，573，496.64-3，607，107.10-51，544，909.82-25，734，799.71
四、匯率變動對現金及現金等價物的影響-1，963.22
五、現金及現金等價物凈增加額8，413，755.385，382，478.00-63，662，895.01-17，205，388.43
加:期初現金及現金等價物余額177，615，916.0912，061，948.51148，009，803.2524，935，625.38
六、期末現金及現金等價物余額186，029，671.4717，444，426.5184，346，908.247，730，236.95
公司法定代表人:周寧主管會計工作的公司負責人:侯占軍公司會計機構負責人:梁茂蕾
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合并股東權益變動表
編制單位:北京中關村科技發展(控股)股份有限公司2011 年1-6月單位:人民幣元
2011年1-6月
項目歸屬于母公司股東權益
少數股東股東權益
股本資本公積減:庫存股專項儲備盈余公積未分配利潤其他權益合計
一、上年年末余額674，846，940.00 925，152，934.6783，015，164.70 -980，246，745.72172，081，165.83 874，849，459.48
加:會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年年初余額674，846，940.00 925，152，934.6783，015，164.70 -980，246，745.72172，081，165.83 874，849，459.48
三、本年增減變動金額(減少以“-”號填列)-135，627.191，180，092.046，390，501.667，434，966.51
(一)凈利潤1，180，092.046，400，043.277，580，135.31
(二)其他綜合收益-135，627.19-9，541.61-145，168.80
上述(一)和(二)小計-135，627.191，180，092.046，390，501.667，434，966.51
(三)股東投入和減少資本
1.股東投入資本
2.股份支付計入股東權益的金額
3.其他
(四)利潤分配
1.提取盈余公積
2.對股東的分配
3.其他
(五)股東權益內部結轉
1.資本公積轉增股本
2.盈余公積轉增股本
3.盈余公積彌補虧損
4.其他
(六)專項儲備
1.本期提取
2.本期使用(以負號填列)
(七)其他
四、本年年末余額674，846，940.00 925，017，307.4883，015，164.70 -979，066，653.68178，471，667.49 882，284，425.99
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合并股東權益變動表
編制單位:北京中關村科技發展(控股)股份有限公司2011 年1-6月單位:人民幣元
2010年度
項目歸屬于母公司股東權益
少數股東股東權益
股本資本公積減:庫存股專項儲備盈余公積未分配利潤其他權益合計
一、上年年末余額674，846，940.00 925，808，740.5883，015，164.70-992，592，404.54167，879，203.78858，957，644.52
加:會計政策變更1，883，878.35-1，883，878.35
前期差錯更正
其他
二、本年年初余額674，846，940.00 925，808，740.5883，015，164.70-990，708，526.19165，995，325.43858，957，644.52
三、本年增減變動金額(減少以“-”號填列)-655，805.9110，461，780.476，085，840.4015，891，814.96
(一)凈利潤10，461，780.476，183，501.6116，645，282.08
(二)其他綜合收益-655，805.91-97，661.21-753，467.12
上述(一)和(二)小計-655，805.9110，461，780.476，085，840.4015，891，814.96
(三)股東投入和減少資本
1.股東投入資本
2.股份支付計入股東權益的金額
3.其他
(四)利潤分配
1.提取盈余公積
2.對股東的分配
3.其他
(五)股東權益內部結轉
1.資本公積轉增股本
2.盈余公積轉增股本
3.盈余公積彌補虧損
4.其他
(六)專項儲備
1.本期提取
2.本期使用(以負號填列)
(七)其他
四、本年年末余額674，846，940.00 925，152，934.6783，015，164.70-980，246，745.72172，081，165.83874，849，459.48
公司法定代表人:周寧主管會計工作的公司負責人:侯占軍公司會計機構負責人:梁茂蕾
7
北京中關村科技發展(控股)股份有限公司 2011 年半年度財務報告
BEIJING CENTERGATE TECHNOLOGIES (HOLDING) CO.， LTD.
股東權益變動表
編制單位:北京中關村科技發展(控股)股份有限公司2011年1-6月單位:人民幣元
2011年1-6月
項目
股本資本公積減:庫存股專項儲備盈余公積未分配利潤股東權益合計
一、上年年末余額674，846，940.00 926，707，372.9583，015，164.70 -918，236，705.48766，332，772.17
加:會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年年初余額674，846，940.00 926，707，372.9583，015，164.70 -918，236，705.48766，332，772.17
三、本年增減變動金額(減少以“-”號填列)801，122.32801，122.32
(一)凈利潤801，122.32801，122.32
(二)其他綜合收益
上述(一)和(二)小計801，122.32801，122.32
(三)股東投入和減少資本
1.股東投入資本
2.股份支付計入股東權益的金額
3.其他
(四)利潤分配
1.提取盈余公積
2.對股東的分配
3.其他
(五)股東權益內部結轉
1.資本公積轉增股本
2.盈余公積轉增股本
3.盈余公積彌補虧損
4.其他
(六)專項儲備
1.本期提取
2.本期使用(以負號填列)
(七)其他
四、本年年末余額674，846，940.00 926，707，372.9583，015，164.70 -917，435，583.16767，133，894.49
8
北京中關村科技發展(控股)股份有限公司 2011 年半年度財務報告
BEIJING CENTERGATE TECHNOLOGIES (HOLDING) CO.， LTD.
股東權益變動表
編制單位:北京中關村科技發展(控股)股份有限公司2011年1-6月單位:人民幣元
2010年度
項目
股本資本公積減:庫存股專項儲備盈余公積未分配利潤股東權益合計
一、上年年末余額674，846，940.00 926，707，372.9583，015，164.70 -938，858，531.13745，710，946.52
加:會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年年初余額674，846，940.00 926，707，372.9583，015，164.70 -938，858，531.13745，710，946.52
三、本年增減變動金額(減少以“-”號填列)20，621，825.6520，621，825.65
(一)凈利潤20，621，825.6520，621，825.65
(二)其他綜合收益
上述(一)和(二)小計20，621，825.6520，621，825.65
(三)股東投入和減少資本
1.股東投入資本
2.股份支付計入股東權益的金額
3.其他
(四)利潤分配
1.提取盈余公積
2.對股東的分配
3.其他
(五)股東權益內部結轉
1.資本公積轉增股本
2.盈余公積轉增股本
3.盈余公積彌補虧損
4.其他
(六)專項儲備
1.本期提取
2.本期使用(以負號填列)
(七)其他
四、本年年末余額674，846，940.00 926，707，372.9583，015，164.70 -918，236，705.48766，332，772.17
公司法定代表人:周寧主管會計工作的公司負責人:侯占軍公司會計機構負責人:梁茂蕾
9
北京中關村科技發展(控股)股份有限公司
財務報表附注
2011 年 1-6 月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
財務報表附注
一、公司基本情況
北京中關村科技發展(控股)股份有限公司(以下簡稱本公司)經北京市人民政府批準，由北京
住總集團有限責任公司(以下簡稱住總集團)聯合北京市國有資產經營有限責任公司(以下簡稱
北京國資公司)等六家發起人，于 1999 年 6 月發起設立，注冊資本 30，000 萬元。1999 年 6 月 18
日，注冊資本變更為 48，742.347 萬元。1999 年 8 月，經中國證券監督委員會證監發行字(1999)
97 號文批準，本公司發行人民幣普通股 18，742.347 萬股，注冊資本變更為 67，484.694 萬元。
2006 年 4 月 10 日，北京國資公司與北京鵬泰投資有限公司(以下簡稱鵬泰投資)簽署《股權轉
讓協議》，北京國資公司將其所持有的本公司 1，100 萬股股權轉讓給鵬泰投資。2006 年 7 月 20 日，
住總集團分別與鵬泰投資、廣東粵文音像實業有限公司(以下簡稱廣東粵文)、海源控股有限公
司(以下簡稱海源控股)簽署《股權轉讓協議》，住總集團將其所持有的本公司 27，000 萬股股權
分別轉讓給以上三家公司。以上轉讓事項已經取得國務院國有資產監督管理委員會及中國證券監
督管理委員會審批同意，并已辦理股權過戶手續。
2007 年初，公司實施股權分置改革，方案的股份變更登記日為 2007 年 1 月 8 日。股權分置改革方
案為流通股股東每持有 10 股流通股將獲得非流通股股東支付的 1.6 股對價股份。流通股股東獲得
的對價股份到賬日為 2007 年 1 月 9 日。2007 年 1 月 9 日，原非流通股股東持有的非流通股股份性
質變更為有限售條件的流通股。對價股份上市流通日為 2007 年 1 月 9 日。
本公司建立了股東大會、董事會、監事會的法人治理結構，目前設營運管理中心、財務管理中心、
人事行政中心等部門，擁有北京中關村開發建設股份有限公司、北京中關村四環醫藥開發有限責
任公司等子公司。
本公司經營范圍主要包括:高新技術和產品的開發、銷售;科技項目、建設項目投資;各類工業、
民用、能源、交通、市政、地鐵、城市鐵路、高速公路建設項目工程總承包;建筑設計;建筑裝
飾、裝修;設備安裝;房地產開發;銷售商品房;物業管理;購銷金屬材料、木材、建筑材料、
機械電器設備;經濟信息咨詢;技術服務;互聯網接入服務。
二、公司主要會計政策、會計估計和前期差錯
1、財務報表的編制基礎
本財務報表按照財政部 2006 年 2 月頒布的《企業會計準則—基本準則》和 38 項具體會計準則及
其應用指南、解釋以及其他有關規定(統稱“企業會計準則”)編制。
本財務報表以持續經營為基礎列報。
2、遵循企業會計準則的聲明
本財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司 2011 年 6 月 30 日的財務狀況
以及 2011 年 1-6 月的經營成果和現金流量等有關信息。
3、會計期間
本公司會計期間采用公歷年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、記賬本位幣
本公司以人民幣為記賬本位幣。
-10-
北京中關村科技發展(控股)股份有限公司
財務報表附注
2011 年 1-6 月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
5、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法
(1)同一控制下的企業合并
對于同一控制下的企業合并，本公司采用權益結合法進行會計處理。合并取得的被合并方的資產、
負債，除因會計政策不同而進行的調整以外，按合并日被合并方的原賬面價值計量。合并對價的
賬面價值(或發行股份面值總額)與合并中取得的凈資產賬面價值份額的差額調整資本公積，資
本公積不足沖減的，調整留存收益。
為進行企業合并發生的直接相關費用于發生時計入當期損益。
(2)非同一控制下的企業合并
對于非同一控制下的企業合并，本公司采用購買法進行會計處理。合并成本為本公司在購買日為
取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。
在購買日，本公司取得的被購買方的資產、負債及或有負債按公允價值確認。
本公司對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽，
按成本扣除累計減值準備后的金額計量;對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公
允價值份額的差額，經復核后計入當期損益。
為進行企業合并發生的直接相關費用于發生時計入當期損益。
如果企業合并是通過多次交易分步實現，對于購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在
購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益。購買日之前
持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益應當轉為購買日所屬當期
投資收益。
子公司中的少數股東權益應與本公司的權益分開確定。少數股東權益按少數股東享有被購買方可
辨認凈資產公允價值的份額進行初始計量。購買后，少數股東權益的賬面金額等于初始確認金額
加上其享有后續權益變動的份額。綜合收益總額會分攤到少數股東權益，可能導致少數股東權益
的金額為負數。
本公司將子公司中不導致喪失控制權的權益變動作為權益性交易核算。本公司持有的權益和少數
股東權益的賬面金額應予調整以反映子公司中相關權益的變動。調整的少數股東權益的金額與收
取或支付的對價的公允價值之間差額直接計入資本公積。
當本公司喪失對子公司的控制權時，處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持
股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制
權當期的投資收益。此前計入其他綜合收益的與子公司相關的金額，應在喪失控制權時轉入當期
投資收益。剩余股權按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量，確認為長期股權投資或其
他相關金融資產。
6、合并財務報表編制方法
合并財務報表的合并范圍包括本公司及全部子公司。
本公司合并財務報表以本公司和子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，按照權益法調整
對子公司的長期股權投資后，由本公司編制。在編制合并財務報表時，本公司和子公司的會計政
策和會計期間要求保持一致，公司間的重大交易和往來余額予以抵銷。子公司的股東權益中不屬
于母公司所擁有的部分作為少數股東權益在合并財務報表中股東權益項下單獨列示。
-11-
北京中關村科技發展(控股)股份有限公司
財務報表附注
2011 年 1-6 月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
在報告期內因同一控制下企業合并增加的子公司，本公司將該子公司合并當期期初至報告期末的
收入、費用、利潤納入合并利潤表，將其現金流量納入合并現金流量表;因非同一控制下企業合
并增加的子公司，本公司將該子公司購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表，將
其現金流量納入合并現金流量表。
7、現金等價物的確定標準
現金等價物，是指本公司持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很
小的投資。
8、外幣業務和外幣報表折算
本公司發生外幣業務，按交易發生日的即期匯率折算為記賬本位幣金額。
期末，對外幣貨幣性項目，采用資產負債表日即期匯率折算。因資產負債表日即期匯率與初始確
認時或者前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，計入當期損益;對以歷史成本計量
的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發生日的即期匯率折算;對以公允價值計量的外幣非貨幣性項
目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，
計入當期損益。
9、金融工具
金融工具是指形成一個企業的金融資產，并形成其他單位的金融負債或權益工具的合同。
(1)金融工具的確認和終止確認
本公司于成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。
金融資產滿足下列條件之一的，終止確認:
① 收取該金融資產現金流量的合同權利終止;
② 該金融資產已轉移，且符合下述金融資產轉移的終止確認條件。
金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，終止確認該金融負債或其一部分。
(2)金融資產分類和計量
本公司的金融資產于初始確認時分為以下四類:以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資
產、持有至到期投資、應收款項、可供出售金融資產。金融資產在初始確認時以公允價值計量。
對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損益，其他
類別的金融資產相關交易費用計入其初始確認金額。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，包括交易性金融資產和初始確認時指定為以
公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。交易性金融資產包括為了在短期內出售而取得
的金融資產，以及衍生金融工具。對于此類金融資產，采用公允價值進行后續計量，所有已實現
和未實現的損益均計入當期損益。
持有至到期投資
-12-
北京中關村科技發展(控股)股份有限公司
財務報表附注
2011 年 1-6 月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
持有至到期投資，是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至
到期的非衍生金融資產。持有至到期投資采用實際利率法，按照攤余成本進行后續計量，其終止
確認、發生減值或攤銷產生的利得或損失，均計入當期損益。
應收款項
應收款項，是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產，包括應收賬
款和其他應收款(附注二、10)。
可供出售金融資產
可供出售金融資產，是指初始確認時即指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除上述金融資產
類別以外的金融資產。可供出售金融資產采用公允價值進行后續計量，其折溢價采用實際利率法
攤銷并確認為利息收入。除減值損失及外幣貨幣性金融資產的匯兌差額確認為當期損益外，可供
出售金融資產的公允價值變動作為資本公積的單獨部分予以確認，直到該金融資產終止確認或發
生減值時，在此之前在資本公積中確認的累計利得或損失轉入當期損益。與可供出售金融資產相
關的股利或利息收入，計入當期損益。
(3)金融負債分類和計量
本公司的金融負債于初始確認時分類為:以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債、其
他金融負債。對于未劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的，相關交易費用
計入其初始確認金額。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和初始確認時指定為以
公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。對于此類金融負債，按照公允價值進行后續計
量，所有已實現和未實現的損益均計入當期損益。
其他金融負債
采用實際利率法，按照攤余成本進行后續計量。
(4)衍生金融工具
本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同簽訂當日的公允價值進行計量，并以其公允價值進行后
續計量。公允價值為正數的衍生金融工具確認為一項資產，公允價值為負數的確認為一項負債。
因公允價值變動而產生的任何不符合套期會計規定的利得或損失，直接計入當期損益。
(5)金融工具的公允價值
本公司初始確認金融資產和金融負債時，應當按照公允價值計量。金融工具初始確認時的公允價
值通常指交易價格(即所收到或支付對價的公允價值)，但是，如果收到或支付的對價的一部分
并非針對該金融工具，該金融工具的公允價值應根據估值技術進行估計。估值技術包括參考熟悉
情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具的當
前公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。
(6)金融資產減值
本公司于資產負債表日對金融資產的賬面價值進行檢查，有客觀證據表明該金融資產發生減值
的，計提減值準備。表明金融資產發生減值的客觀證據，是指金融資產初始確認后實際發生的、
對該金融資產的預計未來現金流量有影響，且企業能夠對該影響進行可靠計量的事項。
-13-
北京中關村科技發展(控股)股份有限公司
財務報表附注
2011 年 1-6 月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
以攤余成本計量的金融資產
如果有客觀證據表明該金融資產發生減值，則將該金融資產的賬面價值減記至預計未來現金流量
(不包括尚未發生的未來信用損失)現值，減記金額計入當期損益。預計未來現金流量現值，按
照該金融資產原實際利率折現確定，并考慮相關擔保物的價值。
對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試，如有客觀證據表明其已發生減值，確認減值損失，
計入當期損益。對單項金額不重大的金融資產，包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中
進行減值測試。單獨測試未發生減值的金融資產(包括單項金額重大和不重大的金融資產)，包
括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中再進行減值測試。已單項確認減值損失的金融資
產，不包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。
本公司對以攤余成本計量的金融資產確認減值損失后，如有客觀證據表明該金融資產價值已恢
復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。但
是，該轉回后的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤余成本。
可供出售金融資產
如果有客觀證據表明該金融資產發生減值，原直接計入資本公積的因公允價值下降形成的累計損
失，予以轉出，計入當期損益。該轉出的累計損失，為可供出售金融資產的初始取得成本扣除已
收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。
對于已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨后的會計期間公允價值已上升且客觀上與確認原
減值損失確認后發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。可供出售權益
工具投資發生的減值損失，不通過損益轉回。
以成本計量的金融資產
如果有客觀證據表明該金融資產發生減值，將該金融資產的賬面價值，與按照類似金融資產當時
市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認為減值損失，計入當期損益。發生
的減值損失一經確認，不再轉回。
(7)金融資產轉移
金融資產轉移，是指將金融資產讓與或交付給該金融資產發行方以外的另一方(轉入方)。
本公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產;保
留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產。
本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處理:
放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產并確認產生的資產和負債;未放棄對該金融資
產控制的，按照其繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關負債。
10、應收款項
應收款項包括應收賬款、其他應收款。
(1)單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收款項:
單項金額重大的判斷依據或金額標準:期末余額達到 1000 萬元(含 1000 萬元)以上的非納入合
并財務報表范圍關聯方的客戶應收款項為單項金額重大的應收款項。
單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法:對于單項金額重大的應收款項單獨進行減值測
試，有客觀證據表明發生了減值，根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備。
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北京中關村科技發展(控股)股份有限公司
財務報表附注
2011 年 1-6 月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
單項金額重大經單獨測試未發生減值的應收款項，再按組合計提壞賬準備應收款項。
(2)單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收款項:
單項計提壞賬準備的理由涉訴款項、客戶信用狀況惡化的應收款項
壞賬準備的計提方法根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備
(3)按組合計提壞賬準備應收款項:
經單獨測試后未減值的應收款項(包括單項金額重大和不重大的應收款項)以及未單獨測試的單
項金額不重大的應收款項，按以下信用風險組合計提壞賬準備。
組合類型確定組合的依據按組合計提壞賬準備的計提方法
賬齡組合賬齡狀態賬齡分析法
行業組合行業分布余額百分比法
與本公司關系
其他組合--
及期后收回情況
A、對賬齡組合，采用賬齡分析法計提壞賬準備的比例如下:
賬齡應收賬款計提比例%其他應收款計提比例%
1 年以內(含 1 年)55
1-2 年1010
2-3 年1515
3-4 年3030
4-5 年8080
5 年以上100100
B、對行業組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的比例如下:
組合名稱應收賬款計提比例%其他應收款計提比例%
行業組合15
C、對其他組合中，本公司與控股子公司及子公司之間的應收款項不計提壞賬準備;期后已全額
收回的應收款項不計提壞賬準備。
11、存貨
(1)存貨的分類
本公司存貨分為原材料、低值易耗品、物料用品、庫存商品、出租開發產品、開發產品、開發成
本、工程施工、在產品、周轉材料、委托加工物資等。
(2)發出存貨的計價方法
本公司存貨取得時按實際成本計價。原材料、在產品、庫存商品等發出時采用加權平均法計價。
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北京中關村科技發展(控股)股份有限公司
財務報表附注
2011 年 1-6 月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
開發產品的實際成本包括土地出讓金、基礎配套設施支出、建筑安裝工程支出、開發項目完工之
前所發生的借款費用及開發過程中的其他相關費用。開發產品發出時，采用個別計價法確定其實
際成本。
(3)存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法
存貨可變現凈值是按存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相
關稅費后的金額。
本公司期末存貨成本高于其可變現凈值的，計提存貨跌價準備。本公司通常按照單個存貨項目計
提存貨跌價準備，期末，以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，存貨跌價準備在原已計提的
金額內轉回。
(4)存貨的盤存制度
本公司存貨盤存制度采用永續盤存制。
(5)低值易耗品的攤銷方法
本公司低值易耗品領用時在一年內分期攤銷。
12、長期股權投資
(1)投資成本確定
本公司長期股權投資在取得時按投資成本計量。投資成本一般為取得該項投資而付出的資產、發
生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值，并包括直接相關費用。但同一控制下的企業
合并形成的長期股權投資，其投資成本為合并日取得的被合并方所有者權益的賬面價值份額。
(2)后續計量及損益確認方法
本公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資，以及對被投資單位不具有共同控制或重大影
響，且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資采用成本法核算;對被投
資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資，采用權益法核算。
采用成本法核算的長期股權投資，除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發
放的現金股利或利潤外，被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，確認為投資收益計入當期損益。
本公司長期股權投資采用權益法核算時，對長期股權投資投資成本大于投資時應享有被投資單位
可辨認凈資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的投資成本;對長期股權投資投資成本小于
投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，對長期股權投資的賬面價值進行調整，
差額計入投資當期的損益。
本公司在按權益法對長期股權投資進行核算時，先對被投資單位的凈利潤進行取得投資時被投資
單位各項可辨認資產等的公允價值、會計政策和會計期間方面的調整，再按應享有或應分擔的被
投資單位的凈損益份額確認當期投資損益。
本公司與聯營企業及合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照持股比例計算歸屬于本公司
的部分，在抵銷基礎上確認投資損益。
對于 2007 年 1 月 1 日之前已經持有的對聯營企業及合營企業的長期股權投資，如存在與該投資相
關的股權投資借方差額，在扣除按原剩余期限直線法攤銷的股權投資借方差額后確認投資損益。
(3)確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據
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共同控制是指任何一個合營方均不能單獨控制合營企業的生產經營活動，涉及合營企業基本經營
活動的決策需要各合營方一致同意等。其中，控制是指有權決定一個企業的財務和經營政策，并
能據以從該企業的經營活動中獲取利益。
重大影響是指重大影響是指對一個企業的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或
者與其他方一起共同控制這些政策的制定。當本公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位 20%
(含 20%)以上但低于 50%的表決權股份時，除非有明確證據表明該種情況下不能參與被投資單
位的生產經營決策，不形成重大影響外，均確定對被投資單位具有重大影響;本公司擁有被投資
單位 20%(不含)以下的表決權股份，一般不認為對被投資單位具有重大影響，除非有明確證據
表明該種情況下能夠參與被投資單位的生產經營決策，形成重大影響。
(4)減值測試方法及減值準備計提方法
對子公司、聯營企業及合營企業的投資，本公司計提資產減值的方法見附注二、27。
持有的對被投資單位不具有共同控制或重大影響、在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計
量的長期股權投資，本公司計提資產減值的方法見附注二、9(6)。
13、投資性房地產
投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產。本公司投資性房地產包
括已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權、已出租的建筑物。
本公司投資性房地產按照取得時的成本進行初始計量，并按照固定資產或無形資產的有關規定，
按期計提折舊或攤銷。
采用成本模式進行后續計量的投資性房地產，計提資產減值方法見附注二、27。
14、固定資產
(1)固定資產確認條件
本公司固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計
年度的有形資產。
與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業，并且該固定資產的成本能夠可靠地計量時，固定
資產才能予以確認。
本公司固定資產按照取得時的實際成本進行初始計量。
(2)各類固定資產的折舊方法
本公司采用年限平均法計提折舊。固定資產自達到預定可使用狀態時開始計提折舊，終止確認時
或劃分為持有待售非流動資產時停止計提折舊。在不考慮減值準備的情況下，按固定資產類別、
預計使用壽命和預計殘值，本公司確定各類固定資產的年折舊率如下:
類別使用年限(年)殘值率%年折舊率%
房屋及建筑物30-4033.23-2.43
機器設備4-14324.25-6.93
運輸設備6-12316.17-8.08
電子設備及其他4-12324.25-8.08
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其中，已計提減值準備的固定資產，還應扣除已計提的固定資產減值準備累計金額計算確定折舊
率。
(3)固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法見附注二、27。
(4)融資租入固定資產的認定依據、計價方法
融資租入的固定資產，能夠合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產所有權的，在租賃資產尚可
使用年限內計提折舊;無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃
資產尚可使用年限兩者中較短的期間內計提折舊。
(5)每年年度終了，本公司對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核。
使用壽命預計數與原先估計數有差異的，調整固定資產使用壽命;預計凈殘值預計數與原先估計
數有差異的，調整預計凈殘值。
(6)大修理費用
本公司對固定資產進行定期檢查發生的大修理費用，有確鑿證據表明符合固定資產確認條件的部
分，計入固定資產成本，不符合固定資產確認條件的計入當期損益。固定資產在定期大修理間隔
期間，照提折舊。
15、在建工程
本公司在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發生的各項必要工程支出、工程達到預
定可使用狀態前的應予資本化的借款費用以及其他相關費用等。
在建工程在達到預定可使用狀態時轉入固定資產。
在建工程計提資產減值方法見附注二、27。
16、借款費用
(1)借款費用資本化的確認原則
本公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，
計入相關資產成本;其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。借款費
用同時滿足下列條件的，開始資本化:
① 資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉
移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出;
② 借款費用已經發生;
③ 為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。
(2)借款費用資本化期間
本公司購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停止資
本化。在符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態之后所發生的借款費用，在發生
時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。
符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過 3 個月的，
暫停借款費用的資本化;正常中斷期間的借款費用繼續資本化。
17、無形資產
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本公司無形資產按照成本進行初始計量，并于取得無形資產時分析判斷其使用壽命。使用壽命為
有限的，自無形資產可供使用時起，采用能反映與該資產有關的經濟利益的預期實現方式的攤銷
方法，在預計使用年限內攤銷;無法可靠確定預期實現方式的，采用直線法攤銷;使用壽命不確
定的無形資產，不作攤銷。
本公司于每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行復核，與以前估
計不同的，調整原先估計數，并按會計估計變更處理。
本公司期末預計某項無形資產已經不能給企業帶來未來經濟利益的，將該項無形資產的賬面價值
全部轉入當期損益。
無形資產計提資產減值方法見附注二、27。
18、研究開發支出
本公司將內部研究開發項目的支出，區分為研究階段支出和開發階段支出。
研究階段的支出，于發生時計入當期損益。
開發階段的支出，同時滿足下列條件的，才能予以資本化，即:完成該無形資產以使其能夠使用
或出售在技術上具有可行性;具有完成該無形資產并使用或出售的意圖;無形資產產生經濟利益
的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產
將在內部使用的，能夠證明其有用性;有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形
資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產;歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計
量。不滿足上述條件的開發支出計入當期損益。
本公司研究開發項目在滿足上述條件，通過技術可行性及經濟可行性研究，形成項目立項后，進
入開發階段。
本公司控股子公司北京中關村四環醫藥開發有限責任公司開發階段的支出為發生于創新藥的研
發項目。在取得國家藥監局《臨床試驗批件》之前(含取得《臨床試驗批件》之時點)所從事的
工作為研究階段，該階段所發生的支出全部費用化，計入當期損益;取得國家藥監局《臨床試驗
批件》之后至獲得新藥證書之前所從事的工作為開發階段，該階段所發生的支出在符合上述開發
階段資本化的條件時予以資本化，如果確實無法區分應歸屬于取得國家藥監局《臨床試驗批件》
之前或之后發生的支出，則將其發生的支出全部費用化，計入當期損益。獲得新藥證書后，開發
階段發生的資本化支出轉為無形資產。
19、長期待攤費用
本公司發生的長期待攤費用按實際成本計價，并按預計受益期限平均攤銷。對不能使以后會計期
間受益的長期待攤費用項目，其攤余價值全部計入當期損益。
20、預計負債
如果與或有事項相關的義務同時符合以下條件，本公司將其確認為預計負債:
① 該義務是本公司承擔的現時義務;
② 該義務的履行很可能導致經濟利益流出本公司;
③ 該義務的金額能夠可靠地計量。
如果清償已確認預計負債所需支出全部或部分預期由第三方或其他方補償，則補償金額只能在基
本確定能收到時，作為資產單獨確認。確認的補償金額不超過所確認負債的賬面價值。
21、股份支付
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(1)股份支付的種類
本公司股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。
(2)權益工具公允價值的確定方法
本公司對于授予的存在活躍市場的期權等權益工具，按照活躍市場中的報價確定其公允價值。對
于授予的不存在活躍市場的期權等權益工具，采用期權定價模型等確定其公允價值。
(3)確認可行權權益工具最佳估計的依據
等待期內每個資產負債表日，本公司根據最新取得的可行權職工人數變動等后續信息作出最佳估
計，修正預計可行權的權益工具數量。在可行權日，最終預計可行權權益工具的數量應當與實際
可行權數量一致。
22、收入
(1)銷售商品
對已將商品所有權上的主要風險或報酬轉移給購貨方，不再對該商品實施繼續管理權和實際控制
權，相關的收入已經取得或取得了收款的憑據，且與銷售該商品有關的成本能夠可靠地計量時，
本公司確認商品銷售收入的實現。
房地產銷售在房產完工并驗收合格，達到了銷售合同約定的交付條件，并將房產交付買方，取得
了買方按銷售合同約定的全部價款時確認銷售收入的實現。
(2)提供勞務
對提供勞務交易的結果能可靠估計的情況下，本公司在期末按完工百分比法確認收入。
勞務交易的完工進度按已經發生的勞務成本占估計總成本的比例確定。
提供勞務交易的結果能夠可靠估計是指同時滿足:(1)收入的金額能夠可靠地計量;(2)相關
的經濟利益很可能流入企業;(3)交易的完工程度能夠可靠地確定;(4)交易中已發生和將發生
的成本能夠可靠地計量。
(3)讓渡資產使用權
與資產使用權讓渡相關的經濟利益能夠流入及收入的金額能夠可靠地計量時，本公司確認收入。
(4)建造合同
期末，建造合同的結果能夠可靠地估計的，本公司根據完工百分比法在資產負債表日確認合同收
入和費用。如果建造合同的結果不能可靠地估計，則區別情況處理:如合同成本能夠收回的，則
合同收入根據能夠收回的實際合同成本加以確認，合同成本在其發生的當期作為費用;如合同成
本不可能收回的，則在發生時作為費用，不確認收入。
合同完工進度按累計實際發生的合同成本占合同預計總成本的比例確定。
建造合同的結果能夠可靠估計是指同時滿足:(1)合同總收入能夠可靠地計量;(2)與合同相
關的經濟利益很可能流入企業;(3)實際發生的合同成本能夠清楚地區分和可靠地計量;(4)
合同完工進度和為完成合同尚需發生的成本能夠可靠地確定。
23、政府補助
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政府補助在滿足政府補助所附條件并能夠收到時確認。
對于貨幣性資產的政府補助，按照收到或應收的金額計量。其中，存在確鑿證據表明該項補助是
按照固定的定額標準撥付的，可以按照應收的金額計量，否
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