各會(huì)員單位及園區(qū)企業(yè)：
企業(yè)所得稅匯算清繳的大幕已經(jīng)拉開，為規(guī)范2011年度企業(yè)所得稅匯算工作，國(guó)家稅務(wù)總局相繼發(fā)布了一系列企業(yè)所得稅配套、補(bǔ)充政策文件和相關(guān)解釋。2011年度的所得稅財(cái)務(wù)人員特別關(guān)注的重點(diǎn)是什么?申報(bào)表有哪些地方做出了調(diào)整？對(duì)實(shí)務(wù)中遇到的一些具體問題，財(cái)務(wù)處理上究竟符不符合相關(guān)稅法的規(guī)定？如何為年終財(cái)務(wù)決算打下良好的基礎(chǔ)? 2011年全國(guó)稅務(wù)稽查工作的總體思路及國(guó)家稅務(wù)總局稽查局關(guān)于重點(diǎn)企業(yè)的內(nèi)容有哪些?面對(duì)稽查，如何有效應(yīng)對(duì)，如何進(jìn)行未雨綢繆，做好相關(guān)的業(yè)務(wù)規(guī)劃工作,這些都是擺在我們財(cái)務(wù)人員面前的現(xiàn)實(shí)“考題”！
為此，應(yīng)廣大會(huì)員單位的需求高企協(xié)會(huì)于2011年12月22-23日舉辦《2011年匯算清繳財(cái)務(wù)工作特別關(guān)注重點(diǎn)》專題培訓(xùn)。我們高新技術(shù)企業(yè)協(xié)會(huì)--財(cái)務(wù)顧問專家團(tuán)隊(duì)一直致力于開發(fā)最貼近企業(yè)需求，開展最適合企業(yè)的專業(yè)實(shí)務(wù)課程。本期課程，經(jīng)過我們長(zhǎng)期的企業(yè)調(diào)研，準(zhǔn)備了大量的實(shí)用真實(shí)案例，一定會(huì)對(duì)參加本期課程學(xué)習(xí)的學(xué)員有很大幫助�，F(xiàn)將有關(guān)事宜通知如下:
一、培訓(xùn)內(nèi)容：
第一部分：2011年稅務(wù)稽查形勢(shì)分析
（1）2011年稅務(wù)稽查形勢(shì)重點(diǎn)檢查的行業(yè)；（2）國(guó)家稅務(wù)總局稽查局關(guān)于重點(diǎn)企業(yè)發(fā)票使用情況；（3）納稅人通過不合理的工資、薪金支出偷逃企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)分析。
第二部分：重申年終企業(yè)所得稅匯算清繳中各項(xiàng)費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)
（1）列舉五項(xiàng)年終企業(yè)所得稅匯算清繳中各項(xiàng)費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)；（2）重點(diǎn)企業(yè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)提示；（3）關(guān)于企業(yè)提供稅前扣除發(fā)票截止時(shí)間；（4）加強(qiáng)高收入者個(gè)人所得稅監(jiān)管七大問題。
第三部分：各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策的享受、加計(jì)扣除及增值稅退稅
（1）優(yōu)惠稅率享受：1、符合條件的小型微利企業(yè)2、國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)3、國(guó)家規(guī)劃布局內(nèi)的重點(diǎn)軟件生產(chǎn)企業(yè)4、經(jīng)認(rèn)定的技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)。
（2）企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策解讀1、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除需及時(shí)進(jìn)行項(xiàng)目確認(rèn)及柜歸集方法2、企業(yè)申請(qǐng)研究開發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除時(shí)，應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送如下資料；（3）新頒布增值稅即征即退政策規(guī)定。
第四部分：通過案例分析與分享匯算清繳實(shí)務(wù)操作中的難點(diǎn)問題
(1)企業(yè)應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)壞賬損失應(yīng)依據(jù)哪些相關(guān)證據(jù)材料確認(rèn)；(2)三年企業(yè)逾期一年以上的小額應(yīng)收款項(xiàng)可以作為壞賬損失；(3)企業(yè)逾期一年以上的小額應(yīng)收款項(xiàng)可以作為壞賬損失；(4)企業(yè)股權(quán)投資損失應(yīng)依據(jù)哪些相關(guān)證據(jù)材料確認(rèn)；(5) 企業(yè)發(fā)生關(guān)聯(lián)交易形成的資產(chǎn)損失可以在稅前扣除；(6)哪些股權(quán)和債權(quán)不得作為損失在稅前扣除。
第五部分：掌握企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)表填寫方法與相關(guān)技巧
(1)不征稅收入中的財(cái)政撥款包括哪些；(2)不征稅收入的填報(bào)口徑；(3)哪些項(xiàng)目不進(jìn)行納稅調(diào)整；（4）進(jìn)行納稅調(diào)整實(shí)例(5)差旅費(fèi)的扣除標(biāo)準(zhǔn)和稅務(wù)處理；(6)業(yè)務(wù)招待費(fèi)的扣除標(biāo)準(zhǔn)和稅務(wù)處理。
第六部分：解析企業(yè)年終匯算關(guān)注問題:
(1)個(gè)人所得稅年終申報(bào)關(guān)注焦點(diǎn),年終分紅及年終加薪事務(wù)處理;;
(2)地稅強(qiáng)調(diào)的涉稅申報(bào)流程及匯算清繳中稅務(wù)關(guān)注重提示;
(3)國(guó)稅涉及相關(guān)退稅程序流程注意在事項(xiàng)說明;
(4)增值稅退稅強(qiáng)調(diào)稅務(wù)處理及匯算企業(yè)所得稅中關(guān)注要點(diǎn);
二、講師介紹：
1，林曉云:中關(guān)村高新技術(shù)企業(yè)協(xié)會(huì)特聘財(cái)務(wù)顧問專家，會(huì)計(jì)師事務(wù)所培訓(xùn)講師、稅務(wù)咨詢師，曾擔(dān)任集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)，在企業(yè)管理、財(cái)務(wù)管理上既有一定理論基礎(chǔ)，又有企業(yè)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，尤其在會(huì)計(jì)涉稅咨詢、會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)操作方面經(jīng)驗(yàn)豐富。目前仍擔(dān)任大中型企業(yè)的及眾多家高新技術(shù)企業(yè)的財(cái)務(wù)、財(cái)稅顧問專家，受到眾多企業(yè)同行的好評(píng)。其講課有較強(qiáng)的親和力和感染力，既有理論的深度解析，又有實(shí)際的操作指導(dǎo)，深入淺出，新穎生動(dòng)。
2，海淀國(guó)稅、地稅資深專員金雪梅、李志國(guó)多年工作經(jīng)驗(yàn)，熟悉國(guó)家稅收政策和企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)工作全部流程及匯算清繳稅前扣除項(xiàng)目的政策規(guī)定、掌握標(biāo)準(zhǔn)、優(yōu)惠政策執(zhí)行重點(diǎn)，對(duì)企業(yè)做好年度匯算清繳有著實(shí)操性很強(qiáng)的指導(dǎo)作用，（她）他們不僅有著豐富的稅收政策的理論基礎(chǔ)，又有著豐富的企業(yè)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，尤其在會(huì)計(jì)涉稅咨詢、實(shí)務(wù)操作方面經(jīng)驗(yàn)豐富。
三、培訓(xùn)對(duì)象
培訓(xùn)對(duì)象：各企事業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)/經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)部/會(huì)計(jì)部/審計(jì)部主管及其他財(cái)稅工作人員，資金管理相關(guān)會(huì)計(jì)及內(nèi)部審計(jì)人員等。名額有限請(qǐng)到海淀招商大廈西大廳23號(hào)窗口報(bào)名。
四、培訓(xùn)時(shí)間：2011年12月22-23日上午9：00—11：50下午1：30—4：30
培訓(xùn)地點(diǎn)：北京理工大學(xué)國(guó)際教育交流大廈2層多功能廳
五、培訓(xùn)費(fèi)用：會(huì)員單位580元/人；非會(huì)員單位880元/人 (含資料費(fèi)、2個(gè)自助午餐)
培訓(xùn)辦法：1. 自愿參加，提前報(bào)名，報(bào)名時(shí)請(qǐng)持會(huì)員證或會(huì)員服務(wù)卡，交費(fèi)和領(lǐng)取聽課證（每證一人憑聽課證入場(chǎng)）
2. 報(bào)名地點(diǎn)：海淀招商大廈一層西大廳23號(hào)窗口（四季青路6號(hào)）
3. 聯(lián)系人： 趙勝利 朱鳴 鄭來福
電 話： 88497961（口） 88496506 82190082 62158584 傳 真：82190082
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北京中關(guān)村高新技術(shù)企業(yè)協(xié)會(huì)
二0一一 年 十 二 月 八 日
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