北京中關村科技發展（控股）
股份有限公司
二○一○年度
審計報告
京都天華會計師事務所有限公司
目 錄
審計報告
資產負債表1-2
利潤表3
現金流量表4
股東權益變動表5-6
財務報表附注7-92
京都天華會計師事務所有限公司
中國北京 朝陽區建國門外大街 22 號
賽特廣場 5 層 郵編 100004
電話 +86 10 8566 5588
傳真 +86 10 8566 5120
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審計報告
京都天華審字（2011）第 1032 號
北京中關村科技發展（控股）股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的北京中關村科技發展（控股）股份有限公司（以下簡稱
中關村科技公司）財務報表，包括 2010 年 12 月 31 日的合并及公司資產負債
表，2010 年度的合并及公司利潤表、現金流量表、股東權益變動表和財務報表
附注。
一、管理層對財務報表的責任
按照企業會計準則的規定編制財務報表是中關村科技公司管理層的責任。
這種責任包括：（1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以
使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當
的會計政策；（3）作出合理的會計估計。
二、注冊會計師的責任
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按
照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則
要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重
大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證
據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的
財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制
相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發
表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的
合理性，以及評價財務報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了
基礎。
三、審計意見
我們認為，中關村科技公司財務報表已經按照企業會計準則的規定編制，
在所有重大方面公允反映了中關村科技公司 2010 年 12 月 31 日的財務狀況以及
2010 年度的經營成果和現金流量。
京都天華中國注冊會計師 王娟
會計師事務所有限公司
中國〃北京中國注冊會計師 趙瑋
2011 年 4 月 21 日
資產負債表
編制單位：北京中關村科技發展（控股）股份有限公司單位：人民幣元
2010年12月31日
期末數期初數
項目附注
合并母公司合并母公司
流動資產：
貨幣資金五、1231，039，783.6614，618，898.82157，896，771.8227，491，749.76
交易性金融資產
應收票據五、286，593，782.2164，752，826.18350，000.00
應收賬款五、31，401，826，517.6857，996，089.571，350，968，414.2144，410，862.12
預付款項五、470，220，657.37872，784.6467，683，906.382，443，609.86
應收利息
應收股利五、5917，622.104，282，551.00917，622.104，282，551.00
其他應收款五、6281，305，658.08570，441，060.51229，717，063.16601，230，652.40
存貨五、71，362，192，282.79621，109，740.701，356，013，108.82686，635，894.89
一年內到期的非流動資產
其他流動資產五、822，290，623.63
流動資產合計3，456，386，927.521，269，321，125.243，227，949，712.671，366，845，320.03
非流動資產：
可供出售金融資產五、912，508，733.2028，633，317.7614，971，618.06
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資五、11127，010，462.64767，476，249.26127，389，995.82767，476，249.26
投資性房地產五、12100，876，795.5249，831，177.6365，516，451.2365，516，451.23
固定資產五、13231，304，630.4412，099，425.78295，701，932.6013，880，760.32
在建工程五、141，966，707.2412，400.00
工程物資
固定資產清理
生產性生物資產
油氣資產
無形資產五、157，311，442.887，699，373.60
開發支出五、152，101，979.25
商譽五、165，164，750.185，164，750.18
長期待攤費用五、1722，644，941.282，325，258.4424，828，637.513，519，390.70
遞延所得稅資產五、1832，923，087.6919，695，188.51
其他非流動資產五、1910，484，808.276，139，614.64
非流動資產合計554，298，338.59831，732，111.11580，781，661.85865，364，469.57
資產總計4，010，685，266.112，101，053，236.353，808，731，374.522，232，209，789.60
資產負債表（續）
2010年12月31日
期末數期初數
項目附注
合并母公司合并母公司
流動負債：
短期借款五、22373，200，000.0090，000，000.00481，200，000.00135，000，000.00
交易性金融負債
應付票據五、2352，000，000.0015，000，000.00
應付賬款五、241，136，078，764.6957，106，328.871，146，969，916.9461，521，238.37
預收款項五、25459，942，293.5281，271，059.34194，560，716.31121，164，884.05
應付職工薪酬五、2659，241，772.16836，582.3254，556，326.161，167，828.83
應交稅費五、27259，776，826.0955，991，100.01201，391，106.3134，843，018.57
應付利息
應付股利五、289，334，301.887，002，152.889，334，301.887，002，152.88
其他應付款五、29721，088，816.44999，953，829.92746，048，437.291，049，368，691.48
一年內到期的非流動負債五、304，079，837.88920，000.0024，739，736.9219，820，000.00
其他流動負債
流動負債合計3，074，742，612.661，293，081，053.342，873，800，541.811，429，887，814.18
非流動負債：
長期借款五、312，332，277.27
應付債券
長期應付款五、322，000，000.002，000，000.00
專項應付款五、3311，250，000.0011，250，000.00
預計負債五、3444，261，451.5741，639，410.8456，611，028.9056，611，028.90
遞延所得稅負債五、183，014，469.643，265，625.35
其他非流動負債五、35567，272.76514，256.67
非流動負債合計61，093，193.9741，639，410.8475，973，188.1956，611，028.90
負債合計3，135，835，806.631，334，720，464.182，949，773，730.001，486，498，843.08
股東權益：
股本五、36674，846，940.00674，846，940.00674，846，940.00674，846，940.00
資本公積五、37925，152，934.67926，707，372.95925，808，740.58926，707，372.95
減：庫存股
專項儲備
盈余公積五、3883，015，164.7083，015，164.7083，015，164.7083，015，164.70
未分配利潤五、39-980，246，745.72-918，236，705.48-990，708，526.19-938，858，531.13
外幣報表折算差額
歸屬于母公司股東權益合計702，768，293.65766，332，772.17692，962，319.09745，710，946.52
少數股東權益四、1172，081，165.83165，995，325.43
股東權益合計874，849，459.48766，332，772.17858，957，644.52745，710，946.52
負債和股東權益總計4，010，685，266.112，101，053，236.353，808，731，374.522，232，209，789.60
公司法定代表人：周寧主管會計工作的公司負責人：侯占軍公司會計機構負責人：梁茂蕾
利潤表
編制單位：北京中關村科技發展（控股）股份有限公司2010 年度單位：人民幣元
本期金額上期金額
項目附注
合并母公司合并母公司
一、營業收入五、402，599，059，518.40163，174，064.732，329，444，676.07242，429，728.83
減：營業成本五、402，072，157，355.5674，572，790.571，792，893，576.56126，681，542.61
營業稅金及附加五、4273，772，012.9013，798，333.8671，788，737.5916，828，435.15
銷售費用五、43204，329，207.2611，922，337.62199，771，136.5513，848，625.08
管理費用五、44158，485，080.7230，430，311.92133，975，777.6329，710，862.17
財務費用五、4554，574，831.9133，529，523.5168，322，196.0843，040，303.30
資產減值損失五、4619，211，174.20-691，682.6119，713，372.25-8，632，186.09
加：公允價值變動收益(損失以“-”號填列）
投資收益(損失以“-”號填列）五、476，041，895.8828，800.0010，502，985.199，996，753.06
其中：對聯營企業和合營企業的投資收益990，058.05-225，598.28
二、營業利潤(損失以“-”號填列）22，571，751.73-358，750.1453，482，864.6030，948，899.67
加：營業外收入五、4850，291，381.1245，329，468.9024，099，898.6316，091，354.02
減：營業外支出五、4918，567，693.501，937，775.5918，369，892.7913，156，662.62
其中：非流動資產處臵損失586，042.4348，653.27299，797.7252，961.78
三、利潤總額(損失以“-”號填列）54，295，439.3543，032，943.1759，212，870.4433，883，591.07
減：所得稅費用五、5037，650，157.2722，411，117.523，164，048.49-
四、凈利潤(損失以“-”號填列）16，645，282.0820，621，825.6556，048，821.9533，883，591.07
歸屬于母公司股東的凈利潤10，461，780.4720，621，825.6551，803，037.2633，883，591.07
少數股東損益6，183，501.614，245，784.69
五、每股收益
（一）基本每股收益五、510.01550.0768
（二）稀釋每股收益0.01550.0768
六、其他綜合收益五、52-753，467.125，433，957.54
七、綜合收益總額15，891，814.9620，621，825.6561，482，779.4933，883，591.07
歸屬于母公司股東的綜合收益總額9，805，974.5620，621，825.6556，222，004.2933，883，591.07
歸屬于少數股東的綜合收益總額6，085，840.405，260，775.20
公司法定代表人：周寧主管會計工作的公司負責人：侯占軍公司會計機構負責人：梁茂蕾
現金流量表
編制單位：北京中關村科技發展（控股）股份有限公司2010年度單位：人民幣元
本期金額上期金額
項目附注
合并母公司合并母公司
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金2，834，156，046.7580，291，688.572，189，946，798.83102，567，142.66
收到的稅費返還2，503，438.123，725，454.48
收到其他與經營活動有關的現金五、53102，925，055.20225，313，082.91166，009，043.97221，757，208.63
經營活動現金流入小計2，939，584，540.07305，604，771.482，359，681，297.28324，324，351.29
購買商品、接受勞務支付的現金2，066，243，901.101，654，932.951，520，344，075.846，171，102.00
支付給職工以及為職工支付的現金145，097，972.2710，109，712.99124，587，639.757，930，981.44
支付的各項稅費110，404，120.8412，755，632.71151，715，729.4219，325，890.59
支付其他與經營活動有關的現金五、53434，254，340.26245，343，152.19376，804，754.54169，291，819.11
經營活動現金流出小計2，756，000，334.47269，863，430.842，173，452，199.55202，719，793.14
經營活動產生的現金流量凈額183，584，205.6035，741，340.64186，229，097.73121，604，558.15
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金148，343.67
取得投資收益收到的現金5，051，837.8328，800.005，193，514.405，028，800.00
處臵固定資產、無形資產和其他長期資產收回的
30，261，793.7130，024，084.00101，191，378.6393，317，958.66
現金凈額
處臵子公司及其他營業單位收到的現金凈額214，979.40
收到其他與投資活動有關的現金五、534，435，959.0053，331.472，925，549.2916，124.84
投資活動現金流入小計39，897，934.2130，106，215.47109，525，421.7298，362，883.50
購臵固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金25，121，608.15138，378.0030，842，653.411，259，483.79
投資支付的現金6，500，000.00
取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額72，000，000.00
支付其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流出小計25，121，608.15138，378.0037，342，653.4173，259，483.79
投資活動產生的現金流量凈額14，776，326.0629，967，837.4772，182，768.3125，103，399.71
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資收到的現金
其中：子公司吸收少數股東權益性投資收到的現金
取得借款收到的現金360，280，263.08358，452，014.19
收到其他與籌資活動有關的現金五、53443，100.00
籌資活動現金流入小計360，280，263.08358，895，114.19
償還債務支付的現金473，200，000.0045，000，000.00500，098，724.93110，098，724.93
分配股利、利潤或償付利息支付的現金53，830，988.1733，565，587.9344，859，072.9815，310，539.62
其中：子公司支付少數股東的現金股利
支付其他與籌資活動有關的現金五、532，003，685.5117，267.051，879，554.2925，544.62
其中：子公司減資支付給少數股東的現金
籌資活動現金流出小計529，034，673.6878，582，854.98546，837，352.20125，434，809.17
籌資活動產生的現金流量凈額-168，754，410.60-78，582，854.98-187，942，238.01-125，434，809.17
四、匯率變動對現金及現金等價物的影響-8.223.10
五、現金及現金等價物凈增加額29，606，112.84-12，873，676.8770，469，631.1321，273，148.69
加：期初現金及現金等價物余額148，009，803.2524，935，625.3877，540，172.123，662，476.69
六、期末現金及現金等價物余額177，615，916.0912，061，948.51148，009，803.2524，935，625.38
公司法定代表人：周寧主管會計工作的公司負責人：侯占軍公司會計機構負責人：梁茂蕾
合并股東權益變動表
編制單位：北京中關村科技發展（控股）股份有限公司2010年度單位：人民幣元
本期金額
項目歸屬于母公司股東權益
少數股東股東權益
股本資本公積減：庫存股專項儲備盈余公積未分配利潤其他權益合計
一、上年年末余額674，846，940.00 925，808，740.5883，015，164.70 -992，592，404.54167，879，203.78858，957，644.52
加：會計政策變更1，883，878.35-1，883，878.35
前期差錯更正
其他
二、本年年初余額674，846，940.00 925，808，740.5883，015，164.70 -990，708，526.19165，995，325.43858，957，644.52
三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列）-655，805.9110，461，780.476，085，840.4015，891，814.96
（一）凈利潤10，461，780.476，183，501.6116，645，282.08
（二）其他綜合收益-655，805.91-97，661.21-753，467.12
上述（一）和（二）小計-655，805.9110，461，780.476，085，840.4015，891，814.96
（三）股東投入和減少資本
1．股東投入資本
2．股份支付計入股東權益的金額
3．其他
（四）利潤分配
1．提取盈余公積
2．對股東的分配
3．其他
（五）股東權益內部結轉
1．資本公積轉增股本
2．盈余公積轉增股本
3．盈余公積彌補虧損
4．其他
（六）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用（以負號填列）
（七）其他
四、本年年末余額674，846，940.00 925，152，934.6783，015，164.70 -980，246，745.72172，081，165.83874，849，459.48
公司法定代表人：周寧主管會計工作的公司負責人：侯占軍公司會計機構負責人：梁茂蕾
合并股東權益變動表
編制單位：北京中關村科技發展（控股）股份有限公司2010年度單位：人民幣元
上期金額
項目歸屬于母公司股東權益
少數股東股東權益
股本資本公積減：庫存股專項儲備盈余公積未分配利潤其他權益合計
一、上年年末余額674，846，940.00 909，395，889.3383，015，164.70-1，042，511，563.45173，882，404.89798，628，835.47
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年年初余額674，846，940.00 909，395，889.3383，015，164.70-1，042，511，563.45173，882，404.89798，628，835.47
三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列）16，412，851.2551，803，037.26-7，887，079.4660，328，809.05
（一）凈利潤51，803，037.264，245，784.6956，048，821.95
（二）其他綜合收益4，418，967.031，014，990.515，433，957.54
上述（一）和（二）小計4，418，967.0351，803，037.265，260，775.2061，482，779.49
（三）股東投入和減少資本11，993，884.22-13，147，854.66-1，153，970.44
1．股東投入資本12，699，055.69-13，147，854.66-448，798.97
2．股份支付計入股東權益的金額
3．其他-705，171.47-705，171.47
（四）利潤分配
1．提取盈余公積
2．對股東的分配
3．其他
（五）股東權益內部結轉
1．資本公積轉增股本
2．盈余公積轉增股本
3．盈余公積彌補虧損
4．其他
（六）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用（以負號填列）
（七）其他
四、本年年末余額674，846，940.00 925，808，740.5883，015，164.70-990，708，526.19165，995，325.43858，957，644.52
公司法定代表人：周寧主管會計工作的公司負責人：侯占軍公司會計機構負責人：梁茂蕾
股東權益變動表
編制單位：北京中關村科技發展（控股）股份有限公司2010年度單位：人民幣元
本期金額
項目
股本資本公積減：庫存股專項儲備盈余公積未分配利潤股東權益合計
一、上年年末余額674，846，940.00 926，707，372.9583，015，164.70 -938，858，531.13745，710，946.52
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年年初余額674，846，940.00 926，707，372.9583，015，164.70 -938，858，531.13745，710，946.52
三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列）20，621，825.6520，621，825.65
（一）凈利潤20，621，825.6520，621，825.65
（二）其他綜合收益
上述（一）和（二）小計20，621，825.6520，621，825.65
（三）股東投入和減少資本
1．股東投入資本
2．股份支付計入股東權益的金額
3．其他
（四）利潤分配
1．提取盈余公積
2．對股東的分配
3．其他
（五）股東權益內部結轉
1．資本公積轉增股本
2．盈余公積轉增股本
3．盈余公積彌補虧損
4．其他
（六）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用（以負號填列）
（七）其他
四、本年年末余額674，846，940.00 926，707，372.9583，015，164.70 -918，236，705.48766，332，772.17
公司法定代表人：周寧主管會計工作的公司負責人：侯占軍公司會計機構負責人：梁茂蕾
股東權益變動表
編制單位：北京中關村科技發展（控股）股份有限公司2010年度單位：人民幣元
上期金額
項目
股本資本公積減：庫存股專項儲備盈余公積未分配利潤股東權益合計
一、上年年末余額674，846，940.00 914，614，014.4483，015，164.70 -972，742，122.20699，733，996.94
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年年初余額674，846，940.00 914，614，014.4483，015，164.70 -972，742，122.20699，733，996.94
三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列）12，093，358.5133，883，591.0745，976，949.58
（一）凈利潤33，883，591.0733，883，591.07
（二）其他綜合收益
上述（一）和（二）小計33，883，591.0733，883，591.07
（三）股東投入和減少資本12，093，358.5112，093，358.51
1．股東投入資本12，093，358.5112，093，358.51
2．股份支付計入股東權益的金額
3．其他
（四）利潤分配
1．提取盈余公積
2．對股東的分配
3．其他
（五）股東權益內部結轉
1．資本公積轉增股本
2．盈余公積轉增股本
3．盈余公積彌補虧損
4．其他
（六）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用（以負號填列）
（七）其他
四、本年年末余額674，846，940.00 926，707，372.9583，015，164.70 -938，858，531.13745，710，946.52
公司法定代表人：周寧主管會計工作的公司負責人：侯占軍公司會計機構負責人：梁茂蕾
北京中關村科技（發展）控股股份有限公司
財務報表附注
2010 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
財務報表附注
一、公司基本情況
北京中關村科技發展（控股）股份有限公司（以下簡稱本公司）經北京市人民政
府批準，由北京住總集團有限責任公司（以下簡稱住總集團）聯合北京市國有資
產經營有限責任公司（以下簡稱北京國資公司）等六家發起人，于 1999 年 6 月發
起設立，注冊資本 30，000 萬元。1999 年 6 月 18 日，注冊資本變更為 48，742.347 萬
元。1999 年 8 月，經中國證券監督委員會證監發行字（1999）97 號文批準，本公
司發行人民幣普通股 18，742.347 萬股，注冊資本變更為 67，484.694 萬元。
2006 年 4 月 10 日，北京國資公司與北京鵬泰投資有限公司（以下簡稱鵬泰投資）
簽署《股權轉讓協議》，北京國資公司將其所持有的本公司 1，100 萬股股權轉讓
給鵬泰投資。2006 年 7 月 20 日，住總集團分別與鵬泰投資、廣東粵文音像實業有
限公司（以下簡稱廣東粵文）、海源控股有限公司（以下簡稱海源控股）簽署
《股權轉讓協議》，住總集團將其所持有的本公司 27，000 萬股股權分別轉讓給以
上三家公司。以上轉讓事項已經取得國務院國有資產監督管理委員會及中國證券
監督管理委員會審批同意，并已辦理股權過戶手續。
2007 年初，公司實施股權分臵改革，方案的股份變更登記日為 2007 年 1 月 8 日。
股權分臵改革方案為流通股股東每持有 10 股流通股將獲得非流通股股東支付的
1.6 股對價股份。流通股股東獲得的對價股份到賬日為 2007 年 1 月 9 日。2007 年 1
月 9 日，原非流通股股東持有的非流通股股份性質變更為有限售條件的流通股。
對價股份上市流通日為 2007 年 1 月 9 日。
本公司建立了股東大會、董事會、監事會的法人治理結構，目前設營運管理中
心、財務管理中心、人事行政中心等部門，擁有北京中關村開發建設股份有限公
司、北京中關村四環醫藥開發有限責任公司等子公司。
本公司經營范圍主要包括：高新技術和產品的開發、銷售；科技項目、建設項目
投資；各類工業、民用、能源、交通、市政、地鐵、城市鐵路、高速公路建設項
目工程總承包；建筑設計；建筑裝飾、裝修；設備安裝；房地產開發；銷售商品
房；物業管理；購銷金屬材料、木材、建筑材料、機械電器設備；經濟信息咨
詢；技術服務；互聯網接入服務。
二、公司主要會計政策、會計估計和前期差錯
1、財務報表的編制基礎
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北京中關村科技（發展）控股股份有限公司
財務報表附注
2010 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
本財務報表按照財政部 2006 年 2 月頒布的《企業會計準則—基本準則》和 38 項
具體會計準則及其應用指南、解釋以及其他有關規定（統稱“企業會計準則”）
編制。
本財務報表以持續經營為基礎列報。
2、遵循企業會計準則的聲明
本財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司 2010 年 12 月
31 日的財務狀況以及 2010 年度的經營成果和現金流量等有關信息。
3、會計期間
本公司會計期間采用公歷年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、記賬本位幣
本公司以人民幣為記賬本位幣。
5、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法
（1）同一控制下的企業合并
對于同一控制下的企業合并，本公司采用權益結合法進行會計處理。合并取得的
被合并方的資產、負債，除因會計政策不同而進行的調整以外，按合并日被合并
方的原賬面價值計量。合并對價的賬面價值（或發行股份面值總額）與合并中取
得的凈資產賬面價值份額的差額調整資本公積，資本公積不足沖減的，調整留存
收益。
為進行企業合并發生的直接相關費用于發生時計入當期損益。
（2）非同一控制下的企業合并
對于非同一控制下的企業合并，本公司采用購買法進行會計處理。合并成本為本
公司在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及
發行的權益性證券的公允價值。在購買日，本公司取得的被購買方的資產、負債
及或有負債按公允價值確認。
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北京中關村科技（發展）控股股份有限公司
財務報表附注
2010 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
本公司對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差
額，確認為商譽，按成本扣除累計減值準備后的金額計量；對合并成本小于合并
中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，經復核后計入當期損益。
為進行企業合并發生的直接相關費用于發生時計入當期損益。
如果企業合并是通過多次交易分步實現，對于購買日之前持有的被購買方的股
權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差
額計入當期投資收益。購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，
與其相關的其他綜合收益應當轉為購買日所屬當期投資收益。
子公司中的少數股東權益應與本公司的權益分開確定。少數股東權益按少數股東
享有被購買方可辨認凈資產公允價值的份額進行初始計量。購買后，少數股東權
益的賬面金額等于初始確認金額加上其享有后續權益變動的份額。綜合收益總額
會分攤到少數股東權益，可能導致少數股東權益的金額為負數。
本公司將子公司中不導致喪失控制權的權益變動作為權益性交易核算。本公司持
有的權益和少數股東權益的賬面金額應予調整以反映子公司中相關權益的變動。
調整的少數股東權益的金額與收取或支付的對價的公允價值之間差額直接計入資
本公積。
當本公司喪失對子公司的控制權時，處臵股權取得的對價與剩余股權公允價值之
和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產的
份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。此前計入其他綜合收益的與
子公司相關的金額，應在喪失控制權時轉入當期投資收益。剩余股權按照其在喪
失控制權日的公允價值進行重新計量，確認為長期股權投資或其他相關金融資
產。
6、合并財務報表編制方法
合并財務報表的合并范圍包括本公司及全部子公司。
本公司合并財務報表以本公司和子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，
按照權益法調整對子公司的長期股權投資后，由本公司編制。在編制合并財務報
表時，本公司和子公司的會計政策和會計期間要求保持一致，公司間的重大交易
和往來余額予以抵銷。子公司的股東權益中不屬于母公司所擁有的部分作為少數
股東權益在合并財務報表中股東權益項下單獨列示。
在報告期內因同一控制下企業合并增加的子公司，本公司將該子公司合并當期期
初至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表，將其現金流量納入合并現金
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財務報表附注
2010 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
流量表；因非同一控制下企業合并增加的子公司，本公司將該子公司購買日至報
告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表，將其現金流量納入合并現金流量
表。
7、現金等價物的確定標準
現金等價物，是指本公司持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、
價值變動風險很小的投資。
8、外幣業務和外幣報表折算
本公司發生外幣業務，按交易發生日的即期匯率折算為記賬本位幣金額。
期末，對外幣貨幣性項目，采用資產負債表日即期匯率折算。因資產負債表日即
期匯率與初始確認時或者前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，計
入當期損益；對以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發生日的即期
匯率折算；對以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期
匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，計入當期損
益。
9、金融工具
金融工具是指形成一個企業的金融資產，并形成其他單位的金融負債或權益工具
的合同。
（1）金融工具的確認和終止確認
本公司于成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。
金融資產滿足下列條件之一的，終止確認：
① 收取該金融資產現金流量的合同權利終止；
② 該金融資產已轉移，且符合下述金融資產轉移的終止確認條件。
金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，終止確認該金融負債或其一部分。
（2）金融資產分類和計量
本公司的金融資產于初始確認時分為以下四類：以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融資產、持有至到期投資、應收款項、可供出售金融資產。金融資產
在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金
融資產，相關交易費用直接計入當期損益，其他類別的金融資產相關交易費用計
入其初始確認金額。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
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財務報表附注
2010 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，包括交易性金融資產和初始
確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。交易性金融資
產包括為了在短期內出售而取得的金融資產，以及衍生金融工具。對于此類金融
資產，采用公允價值進行后續計量，所有已實現和未實現的損益均計入當期損
益。
持有至到期投資
持有至到期投資，是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意
圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。持有至到期投資采用實際利率法，按照
攤余成本進行后續計量，其終止確認、發生減值或攤銷產生的利得或損失，均計
入當期損益。
應收款項
應收款項，是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資
產，包括應收賬款和其他應收款（附注二、10）。
可供出售金融資產
可供出售金融資產，是指初始確認時即指定為可供出售的非衍生金融資產，以及
除上述金融資產類別以外的金融資產。可供出售金融資產采用公允價值進行后續
計量，其折溢價采用實際利率法攤銷并確認為利息收入。除減值損失及外幣貨幣
性金融資產的匯兌差額確認為當期損益外，可供出售金融資產的公允價值變動作
為資本公積的單獨部分予以確認，直到該金融資產終止確認或發生減值時，在此
之前在資本公積中確認的累計利得或損失轉入當期損益。與可供出售金融資產相
關的股利或利息收入，計入當期損益。
（3）金融負債分類和計量
本公司的金融負債于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益
的金融負債、其他金融負債。對于未劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損
益的金融負債的，相關交易費用計入其初始確認金額。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和初始
確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。對于此類金融
負債，按照公允價值進行后續計量，所有已實現和未實現的損益均計入當期損
益。
其他金融負債
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北京中關村科技（發展）控股股份有限公司
財務報表附注
2010 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
采用實際利率法，按照攤余成本進行后續計量。
（4）衍生金融工具
本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同簽訂當日的公允價值進行計量，并以其
公允價值進行后續計量。公允價值為正數的衍生金融工具確認為一項資產，公允
價值為負數的確認為一項負債。
因公允價值變動而產生的任何不符合套期會計規定的利得或損失，直接計入當期
損益。
（5）金融工具的公允價值
本公司初始確認金融資產和金融負債時，應當按照公允價值計量。金融工具初始
確認時的公允價值通常指交易價格（即所收到或支付對價的公允價值），但是，
如果收到或支付的對價的一部分并非針對該金融工具，該金融工具的公允價值應
根據估值技術進行估計。估值技術包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行
的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具的當前公允價值、現
金流量折現法和期權定價模型等。
（6）金融資產減值
本公司于資產負債表日對金融資產的賬面價值進行檢查，有客觀證據表明該金融
資產發生減值的，計提減值準備。表明金融資產發生減值的客觀證據，是指金融
資產初始確認后實際發生的、對該金融資產的預計未來現金流量有影響，且企業
能夠對該影響進行可靠計量的事項。
以攤余成本計量的金融資產
如果有客觀證據表明該金融資產發生減值，則將該金融資產的賬面價值減記至預
計未來現金流量（不包括尚未發生的未來信用損失）現值，減記金額計入當期損
益。預計未來現金流量現值，按照該金融資產原實際利率折現確定，并考慮相關
擔保物的價值。
對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試，如有客觀證據表明其已發生減
值，確認減值損失，計入當期損益。對單項金額不重大的金融資產，包括在具有
類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。單獨測試未發生減值的金融
資產（包括單項金額重大和不重大的金融資產），包括在具有類似信用風險特征
的金融資產組合中再進行減值測試。已單項確認減值損失的金融資產，不包括在
具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。
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財務報表附注
2010 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
本公司對以攤余成本計量的金融資產確認減值損失后，如有客觀證據表明該金融
資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的減值損失
予以轉回，計入當期損益。但是，該轉回后的賬面價值不超過假定不計提減值準
備情況下該金融資產在轉回日的攤余成本。
可供出售金融資產
如果有客觀證據表明該金融資產發生減值，原直接計入資本公積的因公允價值下
降形成的累計損失，予以轉出，計入當期損益。該轉出的累計損失，為可供出售
金融資產的初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計
入損益的減值損失后的余額。
對于已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨后的會計期間公允價值已上升且
客觀上與確認原減值損失確認后發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉
回，計入當期損益。可供出售權益工具投資發生的減值損失，不通過損益轉回。
以成本計量的金融資產
如果有客觀證據表明該金融資產發生減值，將該金融資產的賬面價值，與按照類
似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認為
減值損失，計入當期損益。發生的減值損失一經確認，不再轉回。
（7）金融資產轉移
金融資產轉移，是指將金融資產讓與或交付給該金融資產發行方以外的另一方
（轉入方）。
本公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認
該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該
金融資產。
本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分別
下列情況處理：放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產并確認產生的
資產和負債；未放棄對該金融資產控制的，按照其繼續涉入所轉移金融資產的程
度確認有關金融資產，并相應確認有關負債。
10、應收款項
應收款項包括應收賬款、其他應收款。
（1）單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收款項：
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財務報表附注
2010 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
單項金額重大的判斷依據或金額標準：期末余額達到 1000 萬元（含 1000 萬元）
以上的非納入合并財務報表范圍關聯方的客戶應收款項為單項金額重大的應收款
項。
單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法：對于單項金額重大的應收款項單
獨進行減值測試，有客觀證據表明發生了減值，根據其未來現金流量現值低于其
賬面價值的差額計提壞賬準備。
單項金額重大經單獨測試未發生減值的應收款項，再按組合計提壞賬準備應收款
項。
（2）單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收款項：
單項計提壞賬準備的理由涉訴款項、客戶信用狀況惡化的應收款項
根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額計
壞賬準備的計提方法
提壞賬準備
（3）按組合計提壞賬準備應收款項：
經單獨測試后未減值的應收款項（包括單項金額重大和不重大的應收款項）以及
未單獨測試的單項金額不重大的應收款項，按以下信用風險組合計提壞賬準備。
組合類型確定組合的依據按組合計提壞賬準備的計提方法
賬齡組合賬齡狀態賬齡分析法
行業組合行業分布余額百分比法
與本公司關系
其他組合--
及期后收回情況
A、對賬齡組合，采用賬齡分析法計提壞賬準備的比例如下：
其他應收款計提比例
賬 齡應收賬款計提比例%
%
1 年以內（含 1 年）55
1-2 年1010
2-3 年1515
3-4 年3030
4-5 年8080
5 年以上100100
B、對行業組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的比例如下：
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財務報表附注
2010 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
其他應收款計提比例
組合名稱應收賬款計提比例%
%
行業組合15
C、對其他組合中，本公司與控股子公司及子公司之間的應收款項不計提壞賬準
備；期后已全額收回的應收款項不計提壞賬準備。
11、存貨
（1）存貨的分類
本公司存貨分為原材料、低值易耗品、物料用品、庫存商品、出租開發產品、開
發產品、開發成本、工程施工、在產品、周轉材料、委托加工物資等。
（2）發出存貨的計價方法
本公司存貨取得時按實際成本計價。原材料、在產品、庫存商品等發出時采用加
權平均法計價。
開發產品的實際成本包括土地出讓金、基礎配套設施支出、建筑安裝工程支出、
開發項目完工之前所發生的借款費用及開發過程中的其他相關費用。開發產品發
出時，采用個別計價法確定其實際成本。
（3）存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法
存貨可變現凈值是按存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的
銷售費用以及相關稅費后的金額。
本公司期末存貨成本高于其可變現凈值的，計提存貨跌價準備。本公司通常按照
單個存貨項目計提存貨跌價準備，期末，以前減記存貨價值的影響因素已經消失
的，存貨跌價準備在原已計提的金額內轉回。
（4）存貨的盤存制度
本公司存貨盤存制度采用永續盤存制。
（5）低值易耗品的攤銷方法
本公司低值易耗品領用時在一年內分期攤銷。
12、長期股權投資
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（1）投資成本確定
本公司長期股權投資在取得時按投資成本計量。投資成本一般為取得該項投資而
付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值，并包括直接
相關費用。但同一控制下的企業合并形成的長期股權投資，其投資成本為合并日
取得的被合并方所有者權益的賬面價值份額。
（2）后續計量及損益確認方法
本公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資，以及對被投資單位不具有共
同控制或重大影響，且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股
權投資采用成本法核算；對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投
資，采用權益法核算。
采用成本法核算的長期股權投資，除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的
已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外，被投資單位宣告分派的現金股利或利
潤，確認為投資收益計入當期損益。
本公司長期股權投資采用權益法核算時，對長期股權投資投資成本大于投資時應
享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的投資成
本；對長期股權投資投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價
值份額的，對長期股權投資的賬面價值進行調整，差額計入投資當期的損益。
本公司在按權益法對長期股權投資進行核算時，先對被投資單位的凈利潤進行取
得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值、會計政策和會計期間方面的
調整，再按應享有或應分擔的被投資單位的凈損益份額確認當期投資損益。
本公司與聯營企業及合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照持股比例計算
歸屬于本公司的部分，在抵銷基礎上確認投資損益。
對于 2007 年 1 月 1 日之前已經持有的對聯營企業及合營企業的長期股權投資，如
存在與該投資相關的股權投資借方差額，在扣除按原剩余期限直線法攤銷的股權
投資借方差額后確認投資損益。
（3）確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據
共同控制是指任何一個合營方均不能單獨控制合營企業的生產經營活動，涉及合
營企業基本經營活動的決策需要各合營方一致同意等。其中，控制是指有權決定
一個企業的財務和經營政策，并能據以從該企業的經營活動中獲取利益。
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重大影響是指重大影響是指對一個企業的財務和經營政策有參與決策的權力，但
并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。當本公司直接或通過
子公司間接擁有被投資單位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表決權股份時，除
非有明確證據表明該種情況下不能參與被投資單位的生產經營決策，不形成重大
影響外，均確定對被投資單位具有重大影響；本公司擁有被投資單位 20%（不
含）以下的表決權股份，一般不認為對被投資單位具有重大影響，除非有明確證
據表明該種情況下能夠參與被投資單位的生產經營決策，形成重大影響。
（4）減值測試方法及減值準備計提方法
對子公司、聯營企業及合營企業的投資，本公司計提資產減值的方法見附注二、
27。
持有的對被投資單位不具有共同控制或重大影響、在活躍市場中沒有報價、公允
價值不能可靠計量的長期股權投資，本公司計提資產減值的方法見附注二、9
（6）。
13、投資性房地產
投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產。本公司
投資性房地產包括已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權、
已出租的建筑物。
本公司投資性房地產按照取得時的成本進行初始計量，并按照固定資產或無形資
產的有關規定，按期計提折舊或攤銷。
采用成本模式進行后續計量的投資性房地產，計提資產減值方法見附注二、27。
14、固定資產
（1）固定資產確認條件
本公司固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽
命超過一個會計年度的有形資產。
與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業，并且該固定資產的成本能夠可靠
地計量時，固定資產才能予以確認。
本公司固定資產按照取得時的實際成本進行初始計量。
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（2）各類固定資產的折舊方法
本公司采用年限平均法計提折舊。固定資產自達到預定可使用狀態時開始計提折
舊，終止確認時或劃分為持有待售非流動資產時停止計提折舊。在不考慮減值準
備的情況下，按固定資產類別、預計使用壽命和預計殘值，本公司確定各類固定
資產的年折舊率如下：
類 別使用年限（年）殘值率%年折舊率%
房屋及建筑物30-4033.23-2.43
機器設備4-14324.25-6.93
運輸設備6-12316.17-8.08
電子設備及其他4-12324.25-8.08
其中，已計提減值準備的固定資產，還應扣除已計提的固定資產減值準備累計金
額計算確定折舊率。
（3）固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法見附注二、27。
（4）融資租入固定資產的認定依據、計價方法
融資租入的固定資產，能夠合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產所有權的，
在租賃資產尚可使用年限內計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃
資產所有權的，在租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中較短的期間內計提折
舊。
（5）每年年度終了，本公司對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復
核。
使用壽命預計數與原先估計數有差異的，調整固定資產使用壽命；預計凈殘值預
計數與原先估計數有差異的，調整預計凈殘值。
（6）大修理費用
本公司對固定資產進行定期檢查發生的大修理費用，有確鑿證據表明符合固定資
產確認條件的部分，計入固定資產成本，不符合固定資產確認條件的計入當期損
益。固定資產在定期大修理間隔期間，照提折舊。
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15、在建工程
本公司在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發生的各項必要工程支
出、工程達到預定可使用狀態前的應予資本化的借款費用以及其他相關費用等。
在建工程在達到預定可使用狀態時轉入固定資產。
在建工程計提資產減值方法見附注二、27。
16、借款費用
（1）借款費用資本化的確認原則
本公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產
的，予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確
認為費用，計入當期損益。借款費用同時滿足下列條件的，開始資本化：
① 資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而
以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；
② 借款費用已經發生；
③ 為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開
始。
（2）借款費用資本化期間
本公司購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，
借款費用停止資本化。在符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態
之后所發生的借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。
符合資本
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