中 關 村：內部控制規范實施工作方案

  北京中關村科技發展（控股）股份有限公司
                            內部控制規范實施工作方案


     為貫徹財政部等五部委頒發的《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制配套指
引》等相關規定，進一步加強和規范北京中關村科技發展（控股）股份有限公司（以下
簡稱“公司”）的內部控制，保障內控建設工作有序開展，現根據中國證監會北京監管
局 2012 年下發的《關于做好北京轄區上市公司內控規范實施工作的通知》（京證公司
發[2012]18 號）、《關于北京轄區上市公司內控規范實施工作的補充通知》（京證公司
發[2012]30 號）以《關于 2012 年主板上市公司分類分批實施企業內部控制規范體系的
通知》（財會辦[2012]30 號）等相關文件要求，結合公司戰略、全面內控建設發展規劃
及實際情況，制訂內部控制規范實施工作方案，具體如下：

     一、基本情況介紹

       1、北京中關村科技發展(控股)股份有限公司，簡稱中關村，由北京市大型國有企
業北京住總集團聯合中關村地區的四通集團、聯想集團等高科技企業共同發起設立，
1999 年 6 月在北京市海淀區中關村南大街 32 號注冊成立，并于當年 7 月在深交所掛牌
上市，股票代碼 000931，公司總股本 674,846,940 股，是一家國有控股企業成功轉變為
由多種經營成分組成的現代股份制企業，公司板塊主要包含房地產開發、建筑施工、生
物醫藥、混凝土、模架租賃等。目前最大股東為國美控股集團有限公司。公司設立了較
為健全的組織架構，具體情況如下：




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內部控制規范實施工作方案及總體運行表                                                                共    6 頁



                                                         股東大會




                                                          董事會




                             監察審計部                                             董事會秘書處




                                                       總裁及管理層




             人事行政           財務管理          信息化管理                 營運管理          房地產投資發展
               中心               中心                中心                     中心                  中心


                                                            1
        人      行      黨     財         資      內        信          經         營   項     戰        項     項
                                                                                                                     法
        力      政      群     務         金      控        息          營   投    銷   目     略        目     目
                                                                                                                     律
        資      管      事     管         管      管        化          管   資    策   管     研        拓     執
                                                                                                                     事
        源      理      務     理         理      理        管          理   部    劃   理     究        展     行
                                                                                                                     務
        部      部      部     部         部      部        理          部         部   部     部        部     部
                                                                                                                     部
                                                            部



       2、內控規范實施工作組織架構如下

                                                 決策委員會


                                                  項目總監


                                                  項目經理               項 目 總 監
                                                                         助       理



                             內控經理1         內控經理2              內控經理3          內控專員



                                                       各公司工作組




     公司高度重視內控實施工作，成立了內控建設項目組，董事會總體負責，董事長親
自掛帥，集團層面形成決策委員會，組建內控管理部作為常設管理機構，配置全職工作
人員，充實到項目組，統一負責集團內控建設工作；下屬各子公司由公司一把手負責，
分別成立內控工作組，具體負責各自公司內控建設的領導、組織和配合工作。
     內控建設項目組設置項目總監一人、總監助理一人、項目經理一人、內控經理三人、
專員一人。其中，總監負責整體推進集團內控體系建設，協調解決建設中存在的重大問
題，向決策委員會匯報工作；總監助理負責協助總監推進集團內控體系建設，負責所分

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配板塊的內控建設工作，完成項目總監指派的其他內控體系建設工作，向總監匯報工作；
項目經理負責組織擬定和實施集團內控體系建設所涉及的各事項方案，做好項目組及集
團內部的溝通協調，解決實施中存在的問題，有效管理內控體系，負責所分配板塊的內
控建設工作，直接向總監匯報工作；其他人員負責所分配板塊的內控建設工作，向項目
經理匯報工作。
     日常工作中，項目組人員隨時關注各公司內控建設進展情況，協助推動工作和解決
問題，部門每日安排晨會通報情況，中心每周安排例會總結、計劃，項目組全員每兩周
安排項目工作會了解情況、就重大問題進行決策。此外，還就重大緊急問題，臨時組織
安排專題會議加以快速處理。
     內控規范實施工作指定聯絡人為信息化管理中心總監漆華東，工作電話
010-57768055。
     3、在內控體系建設工作正式啟動之前，公司已決定聘請專業咨詢機構協助我公司
開展內控體系建設實施工作。經過與國內外多家機構的反復談判，于 2011 年 9 月簽署
內控實施咨詢合同，聘請國際知名咨詢公司為公司內控體系建設的咨詢機構。
     4、項目自 2011 年 9 月啟動以來，按照先試點后推廣的形式，已完成試點單位的以
下工作：設計形成內控建設工作方案，劃定工作階段，設置各階段工作內容及工作底稿
模型，并依據方案開展范圍確定、訪談、穿行測試、提出并確認發現的問題，完成設計
有效性評估，形成設計整改方案，并依據整改方案基本完成設計整改等。目前已基本形
成標準的可推廣的內控體系。根據公司內控體系建設規劃要求，已按計劃完成相關工作
任務，在此基礎上，將繼續開展內控體系推廣、內控體系執行有效性評估、及調整完善
各項日常工作。


     二、內部控制建設工作計劃

       1、公司已確定內部控制實施范圍為母公司及下屬子公司，包括公司層面及全部流
程層面，內容覆蓋《企業內部控制配套指引》所要求的組織架構、發展戰略、人力資源、
社會責任、企業文化、資金活動、采購業務、資產管理、銷售業務、研究發開發、工程
項目、擔保業務、業務外包、財務報告、全面預算、合同管理、內部信息傳遞、信息系
統等 18 個方面，并劃定試點公司范圍；
       2、對照《企業內部控制配套指引》梳理風險，編制風險清單，目前已經完成；


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內部控制規范實施工作方案及總體運行表                              共   6 頁


       3、在試點公司范圍內，通過訪談和問卷，收集資料進行穿行測試，將現有的政策、
制度等與風險清單進行對比，查找內控缺陷，形成問題匯總，目前已經完成；
       4、與各試點公司就測試形成的問題匯總進行溝通，結合企業實際情況，制定內控
設計缺陷整改方案，目前已經完成；
       5、落實試點公司的設計缺陷整改方案，按整改方案調整和明確組織機構，確定流
程，修訂相關政策及制度，形成標準的可推廣的內控體系，并將該體系向非試點單位推
廣工作，要求各公司落實執行，目前已基本完成；
       6、公司將分別安排在 2012 年 7 月、12 月、2013 年 6 月進行三次內控體系執行有
效性測試，責任人為內控管理部經理及監察審計部經理，目前第一次執行有效性測試已
經完成；
       7、按照相關文件要求，分別于 2012 年 7 月 15 日、10 月 15 日、2013 年 1 月 15
日前向北京證監局提交內控實施工作書面報告，責任人為項目總監；按照監管機構要求，
定期披露各年度內控自評報告，責任人為內控管理部經理。


     三、內部控制自我評價工作計劃

       公司內控自我評價由內控管理部牽頭，監察審計部協助，各子公司按照要求開展
自我評價工作，內控管理部對其結果審核及抽查，對內控自我評價進行確認，主要工作
安排如下：
       1、編制自我評價工作計劃，確定具體時間表和人員分工，計劃 2014 年 12 月底完
成，責任人為內控管理部經理；
       2、確定內部控制缺陷的評價標準，從定性和定量兩方面，將缺陷分為一般缺陷、
重要缺陷和重大缺陷，責任人為內控管理部經理；
       3、組織實施自我評價工作，編制內部控制評價工作底稿，計劃 2015 年 1 月底完
成，責任人為各子公司一把手及內控管理部經理；
       4、對發現的缺陷進行評價，編制缺陷評價匯總表，同時提出整改建議，編制整改
任務單，計劃 2015 年 2 月中旬完成，責任人為內控管理部經理；
       5、根據內部控制自我評價工作匯總表，編制內部控制自我評價報告，計劃 2015
年 2 月份完成，責任人為內控管理部經理；




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       6、披露內部控制自我評價報告，按照相關監管部門要求時間完成，責任人為董事
會秘書。



     四、內部控制審計工作計劃

       1、公司董事會決定在 2013 年 9 月確定內部控制審計的會計師事務所,責任人為董
事會秘書；
       2、2014 年度內控審計計劃時間為：自 2013 年 12 月起至 2015 年 4 月止，責任人
為財務總監及信息化管理中心總監，主要工作內容如下：
    （1）2013 年 10 月份，入場初步了解公司內部控制設計和運行的有效性情況；
    （2）預計 2015 年 2 月底，審閱公司《內部控制自我評價報告》；
    （3）2015 年 3 月份，與公司管理層、治理層溝通內部控制審計的情況，并提出管
理意見；
     (4）內部控制審計報告與 2014 年度報表審計報告一同出具。
       以上內控計劃時間，在簽訂正式合同后，可能會有一定的調整。




                                          北京中關村科技發展（控股）股份有限公司
                                                      二〇一三年三月二十一日




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附件 2                     北京中關村科技發展（控股）股份有限公司內控規范實施工作總體運行表
序號      任務名稱                           工作內容                      工作承擔者         計劃工作期間                      預期輸出成果                 完成情況 備注
                     1 . 1 成立內控體系建設組織架構                        決策委員會         2 0 1 1 年9 月份    成立內控體系建設組織架構                     完成
         動員部署及
 一                 1 . 2 召開集團動員會                                   決策委員會         2 0 1 1 年9 月份    宣貫《內控體系建設管理辦法》                 完成
             培訓
                    1 . 3 對內控成員及實施公司進行專業培訓                   項目組           2 0 1 1 年9 月份    獲取專業知識，歸檔培訓資料                   完成
                                                                                                                  確定內控體系建設實施范圍并簽署項目中介協
                    2 . 1 確定實施公司范圍及內容                           決策委員會         2 0 1 1 年9 月份                                                 完成
         內部控制設                                                                                               議書
 二
             計梳理 2 . 2 進行訪談、收集、梳理內控制度、流程、表單等         項目組          2 0 1 1 年1 0 月底   形成訪談提綱、錄音及文檔                     完成
                    2 . 3 形成符合實施公司情況的風險矩陣                     項目組          2 0 1 1 年1 0 月底   形成風險矩陣列表                             完成
                    3 . 1 根據風險矩陣列表及資料，穿行測試、編制工作底
                                                                             項目組          2 0 1 1 年1 1 月底   形成測試文檔、工作底稿、問題匯總表           完成
         內部控制設 稿、形成問題匯總
 三      計有效性測 3 . 2 根據問題匯總表，與實施公司溝通、確認整改建議
                                                                             項目組          2 0 1 1 年1 2 月底   形成整改建議及方案                           完成
           試與整改 及方案
                    3 . 3 根據整改方案，進行設計整改及持續改進               項目組          2 0 1 2 年0 5 月底   形成內部控制體系手冊試行版                   完成
                                                                                                                  形成內控工作底稿；問題匯總；整改意見及方
                    4 . 1 進行實施公司的第一次測試與整改                     項目組           2 0 1 2 年7 月底                                                 完成
                                                                                                                  案；更新內控體系手冊；內控自評手冊初稿。
         內部控制執
                                                                                                                  形成內控工作底稿；問題匯總；整改意見及方
 四      行有效性測 4 . 2 進行實施公司的第二次測試與整改                     項目組          2 0 1 2 年1 2 月底                                               進行中
                                                                                                                  案；更新內控體系手冊；更新內控自評手冊。
           試與整改
                                                                                                                  形成內控工作底稿；問題匯總；整改意見及方
                    4 . 3 進行實施公司的第三次測試與整改                     項目組           2 0 1 3 年6 月底                                               尚未開始
                                                                                                                  案；更新內控體系手冊；更新內控自評手冊。
                    5 . 1 編制自我評價工作計劃，確定具體時間表和人員分
                                                                           內控管理部        2 0 1 4 年1 2 月底   形成內控自我評價工作計劃表及評價標準       尚未開始
                    工，并確定內控缺陷評價標準
                    5 . 2 組織實施自我評價工作，編制內部控制評價工作底
                                                                           內控管理部         2 0 1 5 年1 月底    形成內控自我評價工作底稿                   尚未開始
         內部控制自 稿
 五
         我評價階段 5 . 3 對發現的缺陷進行評價，編制缺陷評價匯總表，同                                            形成內控自我評價缺陷匯總表、整改建議及方
                                                                           內控管理部        2 0 1 5 年2 月中旬                                              尚未開始
                    時提出整改建議，編制整改任務單                                                                案、整改任務單
                    5 . 4 編制內部控制自我評價報告                         內控管理部         2 0 1 5 年2 月底    形成內控自我評價報告                       尚未開始
                    5 . 5 披露內部控制自我評價報告                         董事會秘書         國家規定時間        披露內部控制自我評價報告                   尚未開始

                     6 . 1 確定內控審計事務所                              董事會秘書          2 0 1 3 年9 月     通過董事會內控審計事務所提案               尚未開始
         內部控制審                                                      財務總監及信息
 六      計安排與配 6 . 2 制定內控審計計劃                               化管理中心總監
                                                                                              2 0 1 3 年1 2 月    形成內控審計計劃表                         尚未開始
             合
                     6 . 3 形成年度內控審計報告及披露                       財務總監          國家規定時間        出具內控審計報告及信息披露                 尚未開始